х податків, відрахувань від заробітної плати (аліменти, погашення раніше виданих позичок і т.д.), платежів за квартплату і комунальні послуги та інших витрат.
Мета аналізу платоспроможності клієнта складається в спільному з ним визначенні найбільш раціональних умов надання кредиту в частині його розміру, строків, організації погашення кредиту.
Аналогічним порядком проводиться аналіз платоспроможності Поручителя Позичальника.
За даними, отриманими в результаті аналізу документів, пред'явлених Позичальником і його Поручителем, визначається сума доходів і витрат. На підставі отриманих даних аналізується можливість Позичальника здійснювати щомісячні платежі в погашення основного боргу та відсотків, а Поручителя - здійснювати їх у випадку неплатежу основного Позичальника. Для цього:
- визначається сума щомісячного платежу основного боргу та відсотків, яку повинен здійснювати Позичальник по запитуваній кредитом;
- розглядається коефіцієнт кредитоспроможності клієнта, який визначається як відношення суми щомісячних виплат основного боргу і відсотків по ньому до суми середньомісячного чистого доходу клієнта:
МПС
ККС = -------------; Ккс <= 0,24
Д
де МПС - сума місячного платежу по кредиту;
Д - сума місячного доходу.
Коефіцієнт визначає здатність клієнта здійснювати щомісячні виплати банку по кредитах. Величина коефіцієнта - не більше 0,24. p> - розраховується коефіцієнт, що визначає частку перерахованих вище витрат клієнта, включаючи витрати з виплати кредиту, в його доходи.
МПС + МР
Кдр = --------------------- ; Кдр <= 0,50
Д
де МР - сума місячних витрат Позичальника крім платежу по кредиту.
Коефіцієнт показує ступінь впливу перерахованих вище витрат та витрат з погашення кредиту на бюджет клієнта. Кредит надається, якщо коефіцієнт не перевищує 0,50. p> При обчисленні коефіцієнтів враховується, що судові органи, як правило, виносять рішення стягнути за виконавчими листами суми у розмірах, що не перевищують 50% доходів громадян. Величина коефіцієнта кредитоспроможності розраховується шляхом вирахування з 50% оцінного питомої ваги у доходах Позичальника таких постійних витрат, як податки, комунальні платежі та інші витрати.
Беручи до уваги, що реально місячні доходи Позичальника лише частина місячного доходу його сім'ї, а витрати, що враховуються при розрахунках платоспроможності клієнта, розподіляються на всіх членів сім'ї, доходи, що припадають на кожного працюючого члена сім'ї, будуть більше, а витрати - менше, ніж у вищевикладеному розрахунку. З іншого боку, витрати Позичальника на будівництво, купівлю, реконструкцію та ремонт житлового будинку та інших будов також не можна розглядати як його власні витрати, а тільки як загальсімейні.
Для обліку вищевикладеного установи банку можуть використовувати принцип сімейного кредитування. Для цього - надавати кредити Позичальникам тільки під Порука його дружини (Дружина), так як за сім'ю можна прийняти тільки двох чоловік - чоловіка і дружину як реально провідних сімейне господарство.
При такому підході один із членів сім'ї буде Позичальником, а інший - його Поручителем. Обидва вони будуть нести солідарну відповідальність за своєчасне і повне погашення кредиту. Вимога подання клієнтом Поручительства дружини (чоловіка) НЕ створює додаткових труднощів чи незручностей для Позичальника, так як і без введення елементів сімейного кредиту поручительства Позичальникам, найчастіше, надають члени сім'ї.
У цьому випадку платоспроможність Позичальників визначається наступним чином. Враховуючи пропорційний розподіл місячних витрат на всю сім'ю і збільшення дохідної частини сімейного бюджету, в таблиці після граф В«Разом доходівВ» і В«Разом витрат В»вводяться графи відповідно" Загальні доходи В»ІВ« Загальні витрати В», в які заносяться загальні суми доходів і витрат Позичальника та його Поручителя. Коефіцієнти визначаються виходячи із загальних сум доходів і витрат Позичальника та його дружини (мужа).
При наданні позик індивідуальним Позичальникам, які не мають сімей, зберігається існуючий порядок і Позичальник повинен відповідати вимогам банку в частині своєї платоспроможності (як і його Поручитель). При цьому платоспроможність визначається окремо по Позичальнику і його Поручителя. br/>
2.2.2 Практичні розрахунки визначення платоспроможності фізичних осіб
Платоспроможність Позичальника - підприємця може бути розрахована двома способами на підставі даних податкової декларації за останні шість місяців на підставі книги доходів і витрат, також за останні шість місяців.
На прикладі підприємця Іванової М.М. проведемо розрахунки виходячи з податкової декларації. Виведемо таблицю за даними платника податків. br/>
Таблиця 4. Доходи, отримані підприємцем за 6 місяців
...
