ії Г = (100 - 97,97)/100 = 0,02
Коефіцієнт аритмічності продукції Д = (100 - 106,93)/100 = -0,07
Коефіцієнт аритмічності продукції Е = (100 - 101,02)/100 = -0,01
Коефіцієнт варіації () визначається як відношеннясереднє відхилення від планового завдання за добу (Декаду, місяць, квартал) до середньодобовим (среднедекадному, середньомісячним, среднеквартальному) плановому випуску продукції:
В
де х2 - квадратичне відхилення від среднедекадного завдання;
п - число сумміруемих планових завдань;
х - среднедекадного завдання з графіком.
Розрахунок до таблиці 25
Матеріальні витрати = Сировина та матеріали + Паливо та енергія
Сировина та матеріали = 368793 * 50% = 184397
Паливо та енергія = 184397 * 5% = 9220
Матеріальні витрати = 184397 + 9220 = 193616
Заробітна плата = 28280
Відрахування до фонду соціального захисту = 28280 * 30% = 8484
Амортизація основних засобів = 368793 * 17% = 112274
Інші витрати = Загальновиробничі витрати + Загальногосподарські витрати + Втрати від шлюбу + Інші виробничі витрати + Комерційні витрати
Загальновиробничі витрати = (184397 + 9220) * 5% = 9681
Загальногосподарські витрати = (184397 + 9220) * 2% = 3872
Втрати від шлюбу = (184397 + 9220) * 1% = 1936
Інші виробничі витрати = (184397 + 9220) * 5% = 9681
Комерційні витрати = (184397 + 9220) * 0,5% = 968
Аналогічно розраховуються дані по собівартості кожного виду продукції.
Розрахунок до таблиці 28
Факторна модель:
Витрати на рубль товарної продукції = (Обсяг виробництва * Структура виробництва + Питомі змінні витрати)/(Обсяг виробництва * Відпускна ціна)
Витрати на рубль товарної продукції план = (57600 * 2,550 + 221896)/(57600 * 8,411) = 0,761188
Витрати на рубль товарної продукції 1 = (58380 * 2,550 + 221896)/(57600 * 8,411) = 0,765294
Витрати на рубль товарної продукції 2 = (58380 * 2,537 + 221896)/(57600 * 8,411) = 0,763727
Витрати на рубль товарної продукції 3 = (58380 * 2,537 + 225575)/(57600 * 8,411) = 0,771321
Витрати на рубль товарної продукції 4 = (58380 * 2,537 + 225575)/(58380 * 8,411) = 0,761017
Витрати на рубль товарної продукції факт = (58380 * 2,537 + 225575)/(58380 * 8,416) = 0,760564
Розрахунок до таблиці 41
Виручка від реалізації продукції А план = 5250 * 7,20 = 37800
Виручка від реалізації продукції А факт = 5000 * 8,09 = 40450
Собівартість реалізованої продукції А план = 5250 * 6,04 = 31710
Собівартість реалізованої продукції А факт = 5000 * 6,04 = 30200
І так по кожному виду продукції.
В
