16. Разом приплив грошових коштів
5408
4850
4891
5575
7862
7763
6750
5300
4055
3568
2976
2802
61800
17. Разом відтік грошових коштів
7064
2306
2316
12464
5428
5088
5441
3619
3254
7080
1921
3521
59501
Грошові кошти на кінець періоду
3982
6526
9101
2213
4646
7322
8631
10312
11113
7601
8656
7937
3. Надходження грошових коштів у березні = 1216 + (0,6 +0,15) * 4900 = 4891 тис. руб. Залишок на квітень = 4900 * 0,25 = 1225 тис. руб. p> 4. Надходження грошових коштів у квітні = 1225 + (0,6 +0,15) * 5800 = 5575 тис. руб. Залишок на травень = 5800 * 0,25 = 1450 тис. руб. p> 5. Надходження грошових коштів у травні = 1450 + (0,6 +0,15) * 8550 = 7862 тис. руб. Залишок на червень = 2138 тис. руб.
6. Надходження грошових коштів у червні = 2138 + (0,6 +0,15) * 7500 = 7763 тис. руб. Залишок на липень = 1875 тис. руб.
7. Надходження грошових коштів у липні = 1875 + (0,6 +0,15) * 6500 = 6750 тис. руб. Залишок на серпень = 1625 тис. руб.
8. Надходження грошових коштів у серпні = 1625 + (0,6 +0,15) * 4900 = 5300 тис. руб. Залишок на вересень = 4900 * 0,25 = 1225 тис. руб. p> 9. Надходження д/с в вересні = 1225 + (0,6 +0,15) * 3773 = 4055 тис. руб. Залишок на жовтень = 0,25 * 3773 = 943 тис. руб. p> 10. Надходження д/с в жовтні = 943 + (0,6 +0,15) * 3500 = 3568 тис.руб. Залишок на листопад = 3500 * 0,25 = 875 тис. руб. p> 11. Надходження д/с в листопаді = 875 + (0,6 +0,15) * 2802 = 2976 тис. руб. Залишок на грудень = 2802 * 0,25 = 701 тис. руб. p> 12. Надходження д/с в грудні = 701 + (0,6 +0,15) * 2802 = 2802 тис.руб. Залишок на січень = 2802 * 0,25 = 701 тис. руб. p> Виплати грошових коштів постачальникам. Підприємство закуповує ресурси щоквартально, виходячи з потреб в матеріалах на цей період. При цьому оплата за фактом становить 50% вартості, в наступні місяці оплата по 25% від вартості матеріалів. p> 1. Загальна вартість матеріалів, необхідних для виробництва продукції = 20836 тис. руб. Т.к. вартість матеріалів та незавершеного виробництва на початок планованого року (на кінець звітного періоду по балансу) становить 4250 +1235 = 5485 тис. руб., то для виробництва необхідно закупити ще матеріалів на суму 20836-5485 = 15351 тис. руб., тобто планована кредиторська заборгованість = 15351 тис. руб. У 1-му кварталі потреба в матеріальних витратах складе 1619 + 1649 + 1664 = 4932 тис. руб., тобто в 1-му кварталі немає необхідності закуповувати матеріальні ресурси, підприємство буде працювати за рахунок наявних коштів, У січні кредиторська заборгованість = 2500 тис. руб. (З балансу на кінець звітного періоду). У лютому та березні заборгованості постачальникам немає.
2. Залишок власних ресурсів на квітень = 5485 - 4932 = 553 тис. руб. Потреба в закупівлі матеріалів у 2-му кварталі становить 2076 +3334 +2853 = 8263 -553 = 7710 тис. руб. Оплата матеріалів в квітні = 7710 * 0,5 = 3855 тис. руб., У травні = 7710 * 0,25 = 1928 тис. руб., У червні = 7710 * 0,25 = 1927 тис. руб. p> 3. Потреба в матеріалах у 3-му кварталі = 2396 +1664 +1149 = 5209 тис. руб. Оплата в липні = 5209 * 0,5 = 2605 тис. руб., В серпні = 5209 * 0,25 = 1302, у вересні = 5209 * 0,25 = 1302 тис. руб. p> 4. Потреба в матеріалах в 4-му кварталі = 1023 +705 +705 = 2433 тис. руб. Оплата в жовтні = 2433 * 0,5 = 1217 тис. руб., В листопаді = 2433 * 0,25 = 607 тис. руб., В грудні = 608 тис. руб. У грудні також планується придбати запаси сировини і матеріалів для роботи у наступному за планова...
