види нематеріальних активів, пропонованих на ринку;
· види сировини і матеріалів, пропонованих на біржовому та позабіржовому товарних ринках;
· котируються ціни пропозиції і попиту основних реальних капітальних товарів;
· обсяги і ціни угод по основних видах реальних капітальних товарів на біржовому ринку;
· індекс динаміки цін на основні капітальні товари.
У третьому блоці - Показники кон'юнктури ринку готової продукції - Містяться наступні основні інформативні показники:
· обсяги попиту та пропозиції у відповідних сегментах регіонального ринку готової продукції підприємства;
· діапазон цін на окремі види готової продукції з урахуванням їх позиціонування на ринку;
· індекс динаміки цін на основні види готової продукції на регіональному (а в окремих випадках - і на світовому) ринку [12, 42].
3. Показники, що характеризують діяльність контрагентів і конкурентів. Система інформативних показників цієї групи використовується в основному для прийняття оперативних управлінських рішень по окремих аспектах формування грошових коштів підприємства. Ці показники формуються звичайно в розрізі наступних блоків: Банки raquo ;; Лізингові компанії raquo ;; Страхові компанії raquo ;; Постачальники сировини і матеріалів raquo ;; Покупці готової продукції raquo ;; Конкуренти raquo ;. Джерелом формування показників цієї групи служать публікації звітних матеріалів у пресі (за окремими видами господарюючих суб'єктів такі публікації є обов'язковими); відповідні рейтинги компаній з основними результативними показниками їх діяльності (за банкам, страховим компаніям); платні бізнес-довідки, що надаються інформаційними фірмами (діючими на легітимній основі).
Склад інформативних показників кожного блоку визначається конкретними цілями управління грошовими потоками.
4. Нормативно-регулюючі показники, встановлені відповідними правовими актами. Система цих показників враховується в процесі підготовки управлінських рішень, пов'язаних з особливостями державного регулювання грошових потоків підприємства. Ці показники формуються, як правило, в розрізі двох блоків: Нормативно-регулюючі показники з різних аспектів господарської діяльності підприємств, пов'язані з формуванням грошових потоків і Нормативно-регулюючі показники, пов'язані з функціонуванням окремих сегментів фінансового і товарного ринків raquo ;. Джерелом формування показників цієї групи є нормативно-правові акти, прийняті різними органами державного управління.
Система показників інформаційного забезпечення управління грошовими потоками, сформованих із внутрішніх джерел, поділяється на три групи:
1. Показники, що характеризують результати формування грошових потоків по підприємству в цілому. Система інформативних показників цієї групи широко використовується як зовнішніми, так і внутрішніми користувачами.
Вона застосовується в процесі експрес-аналізу, поточного планування і розробки політики управління грошовими потоками. Ця інформація дає найбільш узагальнену характеристику формування грошових потоків підприємства в тому чи іншому звітному періоді. Формування системи показників цієї групи грунтується на даних стандартизованого фінансового обліку підприємства.
Показники, що входять до складу цієї групи поділяються на три основні блоки.
У першому блоці - Показники, що характеризують рух грошових коштів - Містяться дані відповідної форми фінансового звіту підприємства. Ці показники згруповані в розрізі операційної, інвестиційної та фінансової діяльності і характеризують як надходження, так і витрачання окремих видів грошових коштів. За даними цього звіту може бути визначений обсяг чистого грошового потоку підприємства і динаміка залишку його грошових коштів в аналізованому періоді.
У другому блоці - Показники, що характеризують узагальнені кінцеві фінансові результати господарської діяльності - Містяться дані Звіту про фінансові результати за відповідний період. Цей звіт складається з трьох розділів. У першому розділі - Фінансові результати - Відображаються сума доходів (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг); податків і зборів, що сплачуються за рахунок доходу; чистого доходу від реалізації продукції; собівартості реалізованої продукції; інших операційних і позаопераційні доходів; прибутку або збитку. У другому розділі - Елементи операційних витрат - Відбиваються основні їх види й обсяги у звітному періоді в порівнянні з попереднім періодом (матеріальні витрати, витрати на оплату праці, амортизація тощо). У третьому розділі - Розрахунок показників прибутковості...
