Друга група пруденційних норм Банку Росії, що регулюють банківську діяльність, містить норми і вимоги до створення кредитними організаціями резервів, забезпечують їх стабільність.
Поряд з фондом обов'язкового резервування, призначеним для підтримки ліквідності банківської системи, і резервним фондом кредитної організації, покликаним нівелювати вплив банківських ризиків на її фінансову стійкість, кредитні організації повинні були створювати також цільові резервні фонди для покриття різних банківських ризиків: кредитного, ризику знецінення цінних паперів, збитків за іншими активними операціями. З урахуванням міжнародного досвіду систематично удосконалювався механізм формування та використання цих фондів.
Третя група нормативних вимог Банку Росії стосується правил виконання окремих банківських операцій.
До них, зокрема, відносяться:
В· Положення Банку Росії від 3.10.2002 р. № 2-П В«Про безготівкові розрахунки в Російській ФедераціїВ»;
В· Положення Банку Росії від 31.08.1998 р. № 54-П В«Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) В»;
В· Положення Банку Росії від 9.10.2002 р. № 199-П В«Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації В».
До інструментів нагляду, за допомогою яких здійснюється регулювання банківської діяльності, крім пруденційних норм і вимог відносяться розроблені Банком Росії інструкції, методики, що використовуються співробітниками Банку Росії.
До таких інструментів слід віднести:
1) Інструкцію Банку Росії від 14.01.2004 р. № 109-І В«Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій В», за допомогою якої регулюється ліцензійна діяльності.
2) методики по аналізу діяльності кредитних організацій, на основі яких ведеться аналітична робота співробітників Банку Росії;
3) Інструкції та методики, що регулюють інспекційну діяльність Банку Росії.
Перша Інструкція Банку Росії В«Про порядок проведення перевірок кредитних організацій та їх філій уповноваженими представниками Банку Російської Федерації (Банку Росії) В»була видана в 1996 р. (№ 34 від 23.02.1996 р.).
Поряд із загальною інструкцією, регулюючої організацію інспекційної діяльності, в 1997-1999 рр.. був розроблено ряд методичних рекомендацій з перевірки окремих операцій і ділянок діяльності банків: касової роботи, депозитних та валютних операцій, кредитного портфеля та ін
Накопичення досвіду інспекційних та аудиторських перевірок, вивчення міжнародної практики зумовило вдосконалення створеного методичного забезпечення та розробку нових методичних документів.
З метою підвищення ефективності інспекційної діяльності була посилена орієнтація на перевірку транспарентності обліку та звітності, виявлення та оцінку банківських ризиків, на якість інспекційних процедур. Висновки інспектора стали формуватися у вигляді мотивованого судження.
Зазначені зміни знайшли відображення в Інструкції Банку Росії від 25.08.2003 р. № 105-І В«Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації В»і в Інструкції Банку Росії від 1.12.2003 р. № 108-І В«Про організацію інспекційної діяльності Центрального Банку Російської Федерації (Банку Росії) В»;
4) Інструкції, положення, методичні розробки, що стосуються оцінки діяльності кредитних організацій, класифікації їх за ступенем проблемності [15].
Розвиток цих інструментів має кілька етапів.
Етап перший включає розробку методичних рекомендацій з виявлення проблемних банків в рамках системи раннього реагування (Лист Центрального банку Російської Федерації від 9.10.1995 р. № 15-3-3/668). Згідно з цими рекомендаціями банки ранжувались у відповідності зі зведеної рейтинговою оцінкою, розрахованої за чотирма показниками, які характеризують достатність капіталу, якість кредитного портфеля, прибутковість і ліквідність банку.
Етап другий відноситься до 1996 р., коли Центральний банк Російської Федерації видав Лист № 265 В«Про рекомендації з визначення критеріїв ступеня проблемності банків В». Відповідно з цим листом всі банки за ступенем проблемності класифікувалися на три групи:
I - Банки, що мають перші ознаки проблемності;
II - Банки, які відчувають тимчасові труднощі;
III - Банки з першими ознаками банкрутства. p> Таким чином, на другому етапі розширена сфера аналізу та оцінки, більш чітко визначені класифікаційні групи банків та їх характеристики.
Етап третій пов'язаний з виходом Листи Центрального банку Російської Федерації від 28.05.1997 р. № 457 В«Про критерії визначення фінансового стану банківВ». У Згідно з цим документом виділено дві категорії банків з розбивкою кожної з н...
