n="justify"> Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яку частину короткострокової заборгованості підприємство може погасити найближчим часом. Нормальне значення коефіцієнта абсолютної ліквідності знаходиться в межах 0,2-0,25. За розрахунками видно, що протягом трьох років ТОВ ТД Шіфали су є абсолютно ліквідним.
Таблиця 3 Діагностика фінансового стану ТОВ ТД Шіфали су
КоеффіціентФормула2011 г.2012 г.2013 г.Аналіз платоспроможності предпріятіяКоеффіціент абсолютної ліквідності=(Грошові кошти + Короткострокові фінансові вкладення)/короткострокові зобов'язання 0,4120,4290,382Коеффіціент термінової ліквідності=(Грошові кошти + Короткострокові фінансові вкладення + Дебіторська заборгованість)/короткострокові обязательства3,6251,2050,858Коеффіціент поточної ліквідності=Оборотні активи/Короткострокові зобов'язання 6,2581,9081,531Степень платоспроможності по короткострокових кредитах=Короткострокові зобов'язання/Виручка среднемесячая4,10520,13426,759Аналіз фінансової стійкості предпріятіяКоеффіціент автономії= Власний капітал/Актіви0,0090,0050,00036Коеффіціент фінансової залежності=Позиковий капітал/Актіви0,9910,9950,99964Коеффіціент співвідношення позикових і власних коштів=Позиковий капітал/Власний капітал113,43216,3262751,16Собственние оборотні кошти=Власний капітал - Необоротні активи (55062 ) (108362) (138003) Аналіз рентабельності та ділової актівностіРентабельность активів=Чистий прибуток/Актіви0,000780,000070,000331Рентабельность власного капіталу=Чистий прибуток/Власний капітал0,0890,0150,912Рентабельность продажів=(Чистий прибуток/Виручка) * 1000,2690 , 0360,203Коеффіціент оборотності активів=Виручка/Оборотні актіви0,4670,3120,293Продолжітельность обороту=365/Коефіцієнт оборотності актівов781,5851169,871245,734Функціонірующій капітал=Власні оборотні кошти + Довгострокові обязательства774418420259956Общій розмір джерел фінансування=Функціонуючий капітал + Короткострокові займи92170176972172878
Найкраща платоспроможність у ТОВ ТД Шіфали су спостерігалася в 2011 році, в наступні роки спостерігається різке зниження показника, хоча даний рівень є допустимим.
ООО ТД Шіфали су є неплатоспроможним підприємством II категорії. Активи аналізованого підприємства майже повністю фінансуються за рахунок позикових коштів. Рентабельність активів ТОВ ТД Шіфали су дуже низька, незначна. Показник рентабельності власного капіталу покращився до 2013 року. Коефіцієнт рентабельність продажів протягом останніх трьох років задовільний.
З розрахунків видно, що з кожним роком кількість оборотів на підприємстві зменшується, а тривалість обороту збільшується.
Отже, діагностика фінансового стану компанії показала, що компанія перебуває в критичному стані. Зменшення витрат компанії і поліпшення його фінансових показників можна домогтися шляхом більш ефективного управління матеріальними активами підприємства.
2.2 Аналіз та оцінка стану управління інвестиційної та інноваційної політики
Незважаючи на видимий щорічний приріст розміру інвестиційних вкладень у діяльності ТОВ ТД Шіфали Су raquo ;, індекси фізичного обсягу інвестицій в основний капітал підприємства в 2013 р по відношенню до 2012р. склав всього 119,3%, а в напрямку, що виробляють товари всього 108,4% (див. таблицю 4).
Таблиця 4 Динаміка соціально-економічних показників ТОВ ТД Шіфали Су
Рік Показателі2010г.2011г.2012г.2013 г.Основние фонди підприємства,% до попереднього году100,7100,9101,3102,0Кредіти, отримані підприємством,% до попереднього году136,4148,1159,3167,2Інвестіціі в основний капітал,% до попереднього году102,8112,5116,9126,3
Як бачимо з даних, наведених у таблиці 4, в 2013 р по відношенню до 2012р. спостерігається збільшення обсягу інвестиційних вкладень в основний капітал на 10,6%, і кредити ТОВ ТД Шіфали Су на 7,9%.
Але якщо простежити реальний приріст з урахуванням рівня інфляції, то даний показник буде характеризуватися скороченням розміру інвестицій в діяльності ТОВ ТД Шіфали Су raquo ;: так в 2013 р рівень інфляції передбачався в розмірі 9%, відповідно реальний приріст інвестиційних вкладень в основний капітал склав 1,6%, що є дуже низьким, недостатнім показником.
Ще більш жалюгідно виглядає обсяг інвестицій в основний капітал підприємства ТОВ ТД Шіфали Су (див. таблицю 5).
Таблиця 5 Інвестиції в основний капітал в ТОВ ТД Шіфали Су (у фактично діючих цінах, тис. руб.)
Рік Інвестиції в основний капітал2010г.2011г.2012г.2013 г.всего, у% до попереднього году1762407 117,11774864 +100,71779638 +100,21784592 100,2в тому числі у галузі: громадське харчування, у% до попереднього року 655 262...
