=top>
Направлено грошових коштів усього, у т.ч.
7294,1
9357,5
10964,5
на оплату товарів
3643,8
4894,9
5062,7
на оплату праці
1432
1937
3457
відрахування на соціальні потреби
562,3
508,6
806,8
на оплату машин і транспортних засобів
425,6
502,6
529,3
на фінансові вкладення
677
на розрахунки з бюджетом
355,9
295,8
154,1
здано в банк з каси
653,8
960,4
103,1
інші виплати
220,7
258,2
174,5
Залишок коштів на кінець періоду
39,6
50,1
7,6
3. Грошові кошти спрямовуються в основному на оплату товарів. Частка таких витрат становить по роках 69,1%, 67,3%, 77,9%. Якщо до цих витрат додати витрати на оплату праці (вийде 71,9%, 81,9%, 83,1%), то виручки від реалізації продукції цілком вистачить, щоб їх провести. Це говорить про нормальній роботі організації.
4. Негативним моментом є відсутність фінансових вкладень у підприємства ТОВ В«ОтрадаВ». Ці вкладення (у цінні папери, строкові депозити) могли б приносити дохід. Однак, незважаючи на переважання в цілому за період припливу грошових коштів над відтоком, іноді у підприємства не вистачало коштів, щоб розрахуватися з кредиторами.
Як видно з таблиці 1 п. 1.2., в цілому за три досліджуваних року, загальним фінансовим результатом діяльності підприємства була прибуток. У перебігу 2004 - 2006 рр.. спостерігалася тенденція до збільшення загального чистого грошового потоку.
Тобто в цілому підприємство працює досить стабільно, для підприємства така питома вага прибутку є досить високим. Результатом операційної та позареалізаційної діяльності протягом усього досліджуваного періоду були збитки або негативні грошові потоки, що призвело до зменшення чистого прибутку в кожному звітному році відповідно. Можна стверджувати, що на підприємстві абсолютно не розвинена система управління фінансами, не ведеться робота за вигідним розміщення тимчасово вільних грошових коштів (інвестуванню), тобто необхідно приділити увагу організації фінансового планування і прогнозування руху грошових коштів, а також їх інвестуванню з метою отримання подальшого доходу.
Оцінивши та проаналізувавши стан грошових потоків ТОВ В«ОтрадаВ», необхідно розробити і обгрунтувати рішення щодо ефективного їх використання. Тому для того, щоб була хоча б відносна стабільність, а не різкі перепади, спробуємо розробити комплекс заходів щодо ефективного використання грошових коштів.
В
2. АНАЛІЗ СЕРЕДОВИЩА ФУНКЦІОНУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА
2.1 Аналіз зовнішнього середовища ТО «³драдаВ»
середу зовнішнього впливу - сукупність двох відносно самостійних підсистем - макрооточення (непрямі фактори) і безпосереднього оточення (прямі фактори). Фактори прямого впливу - фактори, які впливають безпосередньо на діяльність організації і надають найбільш сильний вплив (малюнок 2).
ЗОВНІШНЯ середу ПІДПРИЄМСТВА
Фактори непрямого впливу
Фактори прямого впливу
Політичні та правові
Економічні
Соціальні
Технологічні та технічні
