і середньої величини одного з них залежно від зміни іншого.
Позитивний коефіцієнт кореляції означає позитивний зв'язок між величинами і чим ближче до одиниці, тим сильніше ця зв'язок. p> При проведенні аналізу проектного ризику спочатку визначаються ймовірні межі зміни всіх його В«ризиковихВ» чинників (або критичних змінних), а потім проводяться послідовні перевірочні розрахунки при допущенні, що змінні випадково змінюються в області своїх допустимих значень. На підставі розрахунків результатів проекту при великій кількості різних обставин аналіз ризиків дозволяє оцінити розподіл ймовірності різних варіантів проекту та його очікувану цінність (вартість).
Експертний аналіз ризиків
Експертний аналіз ризиків застосовують на початкових етапах роботи з проектом у разі, якщо обсяг вихідної інформації є недостатнім для кількісної оцінки ефективності (похибка результатів перевищує 30%) і ризиків проекту.
Достоїнствами експертного аналізу ризиків є: відсутність необхідності в точних вихідних даних і дорогих програмних засобах, можливість проводити оцінку до розрахунку ефективності проекту, а також простота розрахунків. До основних недоліків слід віднести: труднощі в залученні незалежних експертів і суб'єктивність оцінок.
Алгоритм експертного аналізу ризиків наступний. [8]
- По кожному виду ризиків визначається граничний рівень, прийнятний для організації, що реалізує даний проект. Граничний рівень ризиків визначається за стобальною шкалою.
- Встановлюється, при необхідності, диференційована оцінка рівня компетентності експертів, що є конфіденційною. Оцінка виставляється за десятибальною шкалою.
- Ризики оцінюються експертами з точки зору ймовірності настання ризикового події (в частках одиниці) і небезпеки даних ризиків для успішного завершення проекту (за стобальною шкалою).
- Оцінки, проставлені експертами по кожному виду ризиків, зводяться розробником проекту в таблиці. У них визначається інтегральний рівень по кожному виду ризиків.
- Порівнюються інтегральний рівень ризиків, отриманий в результаті експертного опитування, і граничний рівень для даного виду і виноситься рішення про прийнятності даного виду ризику для розробника проекту.
- У разі, якщо прийнятий граничний рівень одного або декількох видів ризиків нижче отриманих інтегральних значень, розробляється комплекс заходів, спрямованих на зниження впливу виявлених ризиків на успіх реалізації проекту, і здійснюється повторний аналіз ризиків.
Аналіз показників граничного рівня
Показники граничного рівня характеризують ступінь стійкості проекту по відношенню до можливих змін умов його реалізації. Граничним значенням параметра для t-го року є таке значення, при якому чистий прибуток від проекту дорівнює нулю. Основним показником цієї групи є точка беззбитковості (ТБ) - рівень фізичного обсягу продажу протягом розрахункового періоду часу, при якому виручка від реалізації продукції збігається з витратами виробництва.
Для підтвердження стійкості проекту необхідно, щоб значення точки беззбитковості було менше значень номінальних обсягів виробництва і продажів. Чим далі від них значення точки беззбитковості (у процентному відношенні), тим стійкішим проект. Проект зазвичай визнається стійким, якщо значення точки беззбитковості не перевищує 75% від номінального обсягу виробництва.
Розподіл витрат на постійні та змінні, є приблизними та може змінюватися в залежності від конкретних умов: системи нарахування заробітної плати, збуту продукції та інших особливостей виробництва.
Обмеження, які повинні дотримуватися при розрахунку точки беззбитковості: [9]
- Обсяг виробництва дорівнює обсягу продажів. p> - Постійні витрати однакові для будь-якого обсягу виробництва. p> - Змінні витрати змінюються пропорційно обсягу виробництва. p> - Ціна не змінюється протягом періоду, для якого визначається точка беззбитковості.
- Ціна одиниці продукції і вартість одиниці ресурсів залишаються постійними.
- У разі розрахунку точки беззбитковості для декількох найменувань продукції, співвідношення між обсягами виробленої продукції має залишатися незмінним.
Показник точки беззбитковості дозволяє визначити:
- необхідний обсяг продажів, що забезпечує отримання прибутку;
- залежність прибутку підприємства від зміни ціни;
- значення кожного продукту в частці покриття загальних витрат.
Показник точки беззбитковості слід використовувати при:
- введенні у виробництво нового продукту;
- модернізації виробничих потужностей;
- створенні нового підприємства;
- зміні виробничої або адміністративної діяльності підприємства.
Розрахунок точки беззбитковості ускладнюється при оцінці проекту, результатом якого є випуск кількох видів продукції. p> Аналіз чутливості проекту
