вства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання особою, що здійснює валютні операції, або про відкриття рахунку (вкладу) у банку за межами території Російської Федерації, санкції до якого застосовуються відповідно до законодавства Російської Федерації іншим органом валютного контролю, передають органу валютного контролю, яка має право застосовувати санкції до даної особи, наступну інформацію:
) щодо юридичної особи - найменування, ідентифікаційний номер платника податків, місце державної реєстрації, його юридична та поштова адреси, зміст порушення з зазначенням порушеного нормативного правового акта, дату здійснення і суму незаконної валютної операції або порушення;
) стосовно фізичної особи - прізвище, ім'я, по батькові, дані про документ, що засвідчує особистість, адреса місця проживання, зміст порушення з зазначенням порушеного нормативного правового акта, дату здійснення і суму незаконної валютної операції або зазначеного порушення .
Уповноважені банки передають інформацію відповідно до частини 9 цієї статті у порядку, встановленому Центральним банком Російської Федерації.
Органи і агенти валютного контролю подають органу валютного контролю, уповноваженому Урядом Російської Федерації, необхідні для здійснення його функцій документи та інформацію в обсязі та порядку, що встановлюються Урядом Російської Федерації за узгодженням з Центральним банком Російської Федерації.
Органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи несуть відповідальність, передбачену законодавством Російської Федерації, за невиконання функцій, встановлених цим Законом, а також за порушення ними прав резидентів і нерезидентів.
Адміністративна відповідальність агентів валютного контролю, а також посадових осіб органів та агентів валютного контролю передбачена ст. 74 Закону про Банк Росії, ст. ст. 15.25 і 15.26 КоАП РФ. p align="justify"> Діючий Федеральний закон "Про валютне регулювання та валютний контроль" містить дві норми, що стосуються відповідальності за порушення валютного законодавства. Це, по-перше, п. 12 ст. 23, де йдеться, що органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи несуть відповідальність, передбачену законодавством Російської Федерації, за невиконання функцій, встановлених Федеральним законом N 173-ФЗ, а також за порушення ними прав резидентів і нерезидентів. По-друге, це ст. 25, згідно з якою резиденти і нерезиденти, які порушили положення актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання, несуть відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації. Зі змісту наведених норм випливає:
Однак у даній сфері також ЄС тьмінуси, які полягають у наступному:
. Федеральний закон N 173-ФЗ розмежовує суб'єктів відповідальності за порушення валютного законодавства і діли...
