ошових коштів населення і господарських суб'єктів.
Активні операції спрямовані на розміщення власних і позикових коштів, тобто на кредитова-ня. Таким чином, банки є центральним і сполучною ланкою кредитних відносин. За допомогою пасивних операцій здійснюється кредитування банків, а за допомогою активних операцій - Кредитування реального сектора економіки. p> Найважливішими статтями пасиву є власний капітал, безстрокові депозити, поточні рахунки, строкові вклади, інші пасиви. Найбільш важливими статтями активу є готівкові гроші, резерви, позики і облік векселів, державні цінні папери, інші цінні папери, інші активи.
Валовий прибуток банку
Зіставлення операцій по активу і пасиву дозволяє зробити висновок про обсяг, або масі одержуваного прибутку банком або будь-яким іншим фінансово-кредитною установою. При цьому необхідно розрізняти валовий і чистий прибуток банку. Валовий прибуток банку складається з різниці між сумою відсотків, Отриманих банком за активних операціях, та сумою відсотків, виплачених їм за пасивними операціями.
В В В В
Ліквідність банку
Важливу роль в оцінці діяльності банків грає їх ліквідність. Ліквідність банку характеризується його здатністю забезпечити своєчасне виконання своїх зобов'язань. Найвища ступінь ліквідності досягається в тому випадку, якщо всі без винятку вклади будуть лежати без руху, тобто якщо всі акумульовані банком кошти не будуть використовуватися ним для кредитування. У цьому випадку досягається 100%-ва ліквідність.
Банки акумулюють грошові ресурси з метою надання кредитів потребують них фізичним та юридичним особам. Тим самим отримані відсотки за надані в позику гроші дозволяють банкам не тільки виплатити відсотки вкладникам, а й отримати прибуток.
Чим вища ліквідність банку, тим нижче його рентабельність і рівень прибутковості. Перед кожним банком стоїть дилема - що вибрати: достатній рівень ліквідності або найбільшу ефективність при використанні власних і позикових коштів (Вкладів). Вибір підказує сама практика. Вимоги про повернення своїх грошових коштів пред'являє певна частка вкладників
Коефіцієнт ліквідності
Для вимірювання ступеня ліквідності банків використовується коефіцієнт ліквідності, який виражає собою відношення різних статей активу балансу банку до відповідними статтями його пасиву, або навпаки. Коефіцієнт короткострокової ліквідності являє собою відношення ліквідних коштів по активу (касова готівку, поточні рахунки в центральному та інших банках, векселі терміном на три місяці за наданими кредитами, що підлягають переобліку в офіційних установах) до засобів, до запитання по пасиву (поточні рахунки, касові бони, переоблікові векселя до трьох місяців плюс різниця між залученими і розміщеними банківськими депозитами на термін до трьох місяців).
Банківські резерви
Одним з важливих чинників підтримки ліквідності банків є обов'язкові банківські резерви. Банківський резерв - це та сума грошей, яка необхідна для розрахунків з кредиторами і зберігається в центральному банку (Банках) без виплати відсотків. В даний час вона оцінюється в межах 3-15% від загальної суми вкладів. Резерви виконують подвійну функцію. Спроба використовувати
обов'язкові резерви - сигнал Центральному банку про не зовсім благополучному положенні справ у комерційному банку.
Обов'язкові банківські резерви виступають як одне з найважливіших регулюючих засобів центрального банку. Норма банківських резервів, представляє собою процентне вираження суми обов'язкових банківських резервів, істотно впливає на формування депозитів (вкладів), їх скорочення або збільшення.
Банківські послуги
Найважливіші посередницькі операції - інкасові, акредитивні, перекладні і торгово-комісійні . Особливе місце займають довірчі (трастові операції, які зовні подібні з посередницькими, але виходять за їхні рамки, і лізингові операції).
Інкасові операції - операції при яких банк за дорученням клієнта отримує гроші за грошовими і тварно - розрахунковими документами. На інкасо приймаються чеки, векселі, цінні папери, іноземна валюта і т.д. Здійснюючи инкассовую операцію, банк стягує комісію, розмір якої залежить від виду.
Акредитив - це доручення про виплату певної суми особі або компанії при виконанні зазначених в акредитивній листі умов. У подібній операції беруть участь:
- клієнт, що дає доручення про відкриття акредитива
- банк, у якому відкрито акредитив і який стежить за виконанням його умов
- особа, на користь якої відкрито акредитив (бенефіціар, або отримувач)
Розрізняють грошові та товарні акредитиви. Грошовий акредитив - це іменний документ, що видається банком особі, яка внесла певну суму і ...
