легше підпадають під вплив кримінальних структур або навіть створюються ними. Досить поширені клієнти ("кидали"), які беруть кредит, заздалегідь не маючи намір його повертати. Працівники банків, що мають невелику за світовим стандартам оплату праці, часто підкуповують. Багато "кишенькових" банків, які орієнтовані на обслуговування своїх засновників. Таким засновникам часто даються фактично безкоштовні кредити і за поверненням яких не дуже ретельно стежать.
Останнім часом в Росії, Білорусі та Прибалтиці засновники самі збанкротили значне кількість дрібних банків. Схема була стандартна: після реєстрації банку залучалися нові клієнти, які переходили на розрахунково-касове обслуговування в заснований банк або хто клав у нього гроші на депозит, активно залучалися ресурси по міжбанківському кредитуванню. Після акумуляції в банку досить солідною суми засновникам банку видавалися особливо великі кредити, які в сукупності робили банк неплатоспроможним. Після цього засновники виходили "З гри" (якщо встигали), а у збитках виявлялися сторонні клієнти банку.
Зловживання можуть відбуватися в багатьох підрозділах банку. Розглянемо основні способи можливих шахрайств по банківських підрозділам.
Шахрайство при розрахунково-касове обслуговування.
При розрахунково-касовому обслуговуванні клієнтів шахрайство відбувається досить часто. Особливо широкі можливості для шахрайства відкриваються при суміщенні одним людиною функцій бухгалтера та оператора.
Найбільш поширеними методами є наступні.
"Наглая" недостача. З каси банку воруется велика сума і це ніяк не ховається, так як касир сподівається сховатися до початку ревізії каси.
До директора банку приходить людина:
- Ви шукайте нового касира?
- І старого - теж.
Цей метод, як і деякі далі розглянуті шахрайства, має в основному історичну цінність, тому що в більшості банків в даний час налагоджено досить жорсткий контроль і здійснюється щоденна інвентаризація залишків у касі.
Фабрикація грошових документів, що прикривають недостачу. Після взяття грошей з каси "на час "і відсутності можливості їх повернути, можлива фабрикація грошових документів на суму нестачі (наприклад, виписка видаткового ордера). Касир нібито помилився. Вилучається невелика сума грошей, доповідається про недостачу, яка нібито виникла в силу помилки у раніше зроблених розрахунках, і пропонується переробити старі документи для досягнення "повного ажуру". Таким чином викрадаються невеликі суми, але якщо вміло "дурити голову" вищестоящому начальству, беззаперечно приймає виправлення, сума може набігти досить велика.
Розкрадання грошей стороннім особою. Така можливість з'являється у випадку недбалості касирів, що дозволяють заходити в приміщення каси стороннім особам. Існує також безліч способів обману шахраями безтурботного і недосвідченого касира.
У зарубіжній практиці відомий випадок, коли під час перевірки каси ревізо...
