ітику банку в частині скорочення таких позичальників. p> Угрупування і аналіз позичальників за розмірами виданих кредитів необхідно враховувати, що великим позичальником вважається позичальник сукупна сума вимог банку до кожного з яких перевищує 5% власних коштів (капіталу) банку. Таким чином, цей аналіз дозволить виявити залежність банку від окремих великих позичальників. Тут також ж можна додатково провести аналіз великих позичальників (за схемою представленої вище): з регіональної приналежності; за галузевою приналежності; за рівнем фінансового положення позичальників.
Резюмуючи, слід зазначити, що аналіз кредитних вкладень банку в розрізі позичальників націлений на виявлення загальних особливостей кредитної політики банку, у тому числі і її спрямованості у розрізі основних клієнтів. Так, для більшості сучасних банків позитивною тенденцією розвитку кредитної діяльності є тенденція переважання у структурі та подальше зростання частки кредитів юридичних осіб (це найчастіше великі кредити), головним чином, працюючим в сфері промислового виробництва. У даному випадку кредитна політика банків спрямована не тільки на внутрішній розвиток банку, але і на розвиток регіональної та національної економіки в цілому якраз шляхом фінансування (кредитування) реального сектора. Враховуючи спеціалізацію сучасних роздрібних банків (банків, працюють з населенням) слід враховувати, що у таких банків основну частку в кредитних вкладеннях будуть займати кредити, надані населенню і по російській практиці сьогодні - це поки одні з найбільш ризикових вкладень. p> Угрупування кредитного портфеля за термінами погашення клієнтами позичкової заборгованості
Аналіз кредитного портфеля за термінами погашення проводиться:
п‚® для визначення спрямованості і орієнтованості загальної кредитної політики банку - короткострокова (вкладення до 1 року), середньострокова (вкладення терміном 1-3 року), довгострокова (вкладення більше 3-х років);
для виявлення загальних проблем, пов'язаних з формуванням кредитного портфеля банку (у основному з точки зору освіти і зростання простроченої позичкової заборгованості). p> Інформаційної базою такого аналізу можуть служити дані оборотної відомості по рахунках, або внутрішня форма управлінської звітності В«Графік погашення позичкової заборгованості В».
Аналіз кредитного портфеля по валютах видаваних кредитів дозволяє:
виявити спеціалізацію банку, виходячи з того яким кредитами - рублевих або валютним, банк віддає найбільшу перевагу;
визначити наявність у банку позичальників-експортерів (імпортерів);
дозволяє судити про можливі існуючих у банку валютних ризиків у кредитному портфелі (Руських коливань валютного курсу банку), які при значних коливаннях кусах валют можуть також негативно вплинути на загальний стан кредитного портфеля банку. p> Кредитний портфель може аналізуватися і більш детально; групуватися за такими ознаками, як:
по видами пропонованих кредитних продуктів (разові кредити, кредитні лінії, В«ОвердрафтВ»);
по цільовим призначенням кредитів (у розрізі статей: фінансування капіталу (Основного капіталу, оборотного капіталу), на тимчасові потреби (тимчасове погашення нестачі грошових коштів), інші цілі, в т.ч. споживчі мети);
по способам видачі (разові, кредитна лінія);
по характером зворотності (погашення, прострочені, пролонговані, списані);
по порядку погашення (погашаються поступово, одноразовим платежем після закінчення строку, у відповідності з особливими умовами, визначеними в кредитному договорі);
за характером забезпечення (забезпечені, недостатньо забезпечені, бланкові). У рамках аналізу цих видів кредитів при оцінці якості кредитного портфеля доцільно розглядати питання про відсоток забезпеченості позичкових операцій і визначенні частки бланкових кредитів у загальній сумі кредитів. Оцінка забезпечення виданих кредитів може проводиться з використанням даних позабалансових рахунків балансу банку
по способу сплати відсотків (звичайні, дисконтні (що передбачають утримання позичкового відсотка при видачі кредиту));
по характером процентної ставки (з фіксованою або плаваючою ставкою) тощо
3.Проблеми і завдання розвитку банківської системи РФ
3.1.Проблеми функціонування банківської системи РФ
Ключові параметри розвитку банківської системи Росії не дозволяють їй повною мірою виконувати макроекономічні функції, властиві банківським системам розвинених ринкових економік: по забезпеченню міжгалузевого переливу капіталу, підтримання рівноваги між грошовим попитом і пропозицією, трансформації заощаджень в інвестиції. Недовіра до вітчизняної банківської системи з боку міжнародного співтовариства перешкоджає скільки-небудь значимого залученню коштів на зовнішніх ринках. [29]
Банківський сектор в Російської Федерації функціонує на засадах ринку. Як свідчать результати оцінки фінансового сектора Р...
