гу обмежується тільки грошовими потоками з різних видів його діяльності.
. Поточна діяльність - рух грошових коштів, пов'язаних з отриманням виручки від продажу продукції, товарів, робіт, послуг та ресурсів виробничо-матеріальних ресурсів, отриманням авансів, орендної плати, сплатою по рахунках постачальників, виплатою заробітної плати, розрахунками з бюджетом та фондами соціального призначення, отриманням та поверненням короткострокових кредитів і позик на цілі, пов'язані з поточною діяльністю, сплатою відсотків за зазначеними кредитами і позиками, оплатою і отриманням неустойок, застав і т. п.
. Інвестиційна діяльність - рух грошових коштів, пов'язаних з капітальними вкладеннями у зв'язку з придбанням земельних ділянок, будинків і іншої нерухомості, обладнання, нематеріальних активів та інших необоротних активів, а також їх продажем; із здійсненням довгострокових фінансових вкладень в інші організації, випуском облігацій та інших цінних паперів довгострокового характеру.
. Фінансова діяльність - рух грошових коштів, пов'язаних з формуванням і використанням статутного капіталу, додаткового капіталу, розподілом і використанням прибутку, довгостроковими і короткостроковими фінансовими вкладеннями, продажем корпоративних цінних паперів, отриманням довгострокових і короткострокових кредитів, позик, погашенням дебіторської та кредиторської заборгованості нетрадиційними способами ( зміни осіб у зобов'язанні, новація, відступне і т. п.), одержання і використання цільового фінансування і надходжень, а також розрахунки за операціями, пов'язаними з договорами довірчого управління майном, простого товариства (спільної діяльності) і т. п.
Таким чином, вся сукупність фінансових відносин підприємств, пов'язаних з формуванням і використанням фінансових ресурсів, може бути умовно представлена ??у вигляді трьох грошових потоків і мати чіткі вартісні характеристики. Грошові потоки впливають на всю структуру бухгалтерського балансу підприємства, його активи і пасиви, і його фінансову стійкість.
«Відтік» частини грошового потоку підприємства у формі платежів до бюджетів та позабюджетні фонди означає безеквівалентного вилучення цих коштів з його індивідуального кругообігу. Ці кошти проходять фазу перерозподілу і приймають форму вже не грошового, а фінансового потоку.
Фінансовий потік - це перерозподіл частини грошових потоків (первинних доходів підприємств), акумульованих у бюджеті чи в позабюджетних (централізованих) фондах, тобто в сфері державних фінансів. Синонім поняття «фінансовий потік» - «фінансові кошти». Це частина грошових потоків, що пройшли процес акумуляції в різних централізованих фондах держави (в бюджетній системі та у позабюджетних фондах), що спрямовуються на цільове фінансування.
Склад і структура грошового обороту підприємств.
Реальний рух грошей в процесі індивідуального кругообігу капіталу підприємства складає його грошовий оборот. В умовах товарно-грошових відносин індивідуальний кругообіг матеріально-речових факторів виробництва (знарядь і предметів праці) починається з надходження на склади підприємства матеріальних цінностей і закінчується реалізацією готової продукції. Даний процес опосередковується обігом грошових коштів.
Кругообіг капіталу починається з авансування грошей на придбання з...
