ння потрібне узгодження з головним офісом. Після узгодження виконуються роботи з розробки. Потім результат передається в головний офіс і там тестується.
Якщо СТП є локальною розробкою, то після розробки тестування проводиться на банці-замовнику і по закінченню робіт продукт віддається замовнику.
Оформляється протокол приймання і робота вважається завершеною
1.4 Додаток «Звітність по РСБУ»
У 1995-1997 роках ЦФТ створює банківський інформаційний комплекс на платформі СУБД Oracle під назву IBSO (IB System Object). Сьогодні він називається інакше - «ЦФТ-Банк».
Томський філія ЗАТ ЦФТ працює за напрямом «ЦФТ - Банк» на базі Oracle.
Літню практику я проходила у відділі «звітності». Цей відділ займається розробкою Програми «Звітність по РСБУ».
Відділ звітності безперервно пов'язаний з відділом депозитів і кредитів. Зміна в цих відділах безпосередньо тягне за собою зміни в Додатку «звітності по РСБУ». Щоб уникнути помилки подібного роду вводяться два види перевірки: обов'язкова та оперативна. Обов'язкова перевірка спрямована на виявлення неузгодженостей в документах згідно РСБО між відділами депозитів, кредитів і звітів. Оперативна перевірка спрямована на перевірку самого банку-замовника і правильності ведення ним звітності. Перевірка здійснюється за встановленими правилами між виробником і споживачем, а так само на прохання самого банку.
Банк, будучи фінансовим інститутом і здійснює свою діяльність тільки з грошовими коштами (що жорстко визначено російським законодавством), а опис його діяльності проводиться з використанням прийомів бухгалтерського обліку, в результаті чого і формується фінансова звітність банку.
Основне призначення банківської звітності - бути джерелом достовірної, повної та оперативної економічної інформації про діяльність банку.
Використовуваних форм звітності близько 30, проте, я розгляну тільки основні форми звітності, які дозволяють дати оцінку загальної банківської діяльності.
Найбільш розгорнутою формою звітності є форма № 0409101 (або скорочено форма № 101). Саме в ній відображені результати численних проведених банківських операцій за певний період. Форма № 101 являє собою об'ємний документ, де за бухгалтерськими рахунками вказані залишки на певну дату.
Нижче, в таблиці 2 представлений приклад форми № 101 банку.
Таблиця 2
№ СчетаВходящіе остаткіОбороти за звітний періодІсходящіе остаткіПо дебетуПо кредітуВ рубляхВ ін.валютеІтогоВ рубляхВ ін.валютеІтогоВ рубляхВ ін.валютеІтогоВ рубляхВ ин.валютеИтогоАктив2020230102Пассив4070242301
Якщо форма101 і Баланс банку дозволяють оцінити операційну діяльність банку в цілому, то оцінити прибутковість банківських операцій, використовуючи тільки цю інформацію, неможливо. Тому однією з обов'язкових етапів в оцінці банку є аналіз його доходів, витрат, прибутку / збитку. Таку інформацію можна отримати, використовуючи форму № 102.
Інформацію про ліквідність банку відображена у формі № 0409135 (форма № 135). Дана форма дозволяє зробити висновки про життєздатність банку, тому що ліквідність - це здатність банку своєчасно ...
