податкування» форми 0409102), зменшеного на величину чистих доходів від операцій, що носять разовий характер (підсумкове значення 7 розділу 1 глави форми 0409102) до середнього хронологічним значенням активів.
Після підраховуємо показник прибутковості капіталу (ПД20). Він являє собою процентне відношення фінансового результату («прибуток / збиток до оподаткування» форми 0409102), зменшеного на величину чистих доходів від операцій, що носять разовий характер (підсумкове значення 7 розділу 1 глави форми 0409102) і на нараховані (сплачені) податки (форма 0409807 ) до середньої хронологічної величини капіталу.
Потім знаходимо показник (ПД4) структури витрат. ПД4 дорівнює приватному від розподілу адміністративно-управлінських витрат (підсумок 6 розділу 2 глави форми 0409102) на чисті доходи (витрати) (форма 0409807).
П'ятий показник (ПД5) - чиста процентна маржа. Визначається як відношення чистих процентних та аналогічних доходів до середнього значення активів.
Шостий показник включає в себе чистий спред за кредитними операціями (ПД6). Являє собою різницю між відносинами (процентними) доходів (процентних) по позиках до середньої хронологічної величиною позик і витрат (процентних) до середнього значення зобов'язань, що створюють процентні виплати.
На останньому кроці в оцінці прибутковості обчислюється підсумковий результат по всій прибутковості (показник РГД). РГД розраховується як середнє зважене всіх показників, знайдених раніше по прибутковості, за такою формулою:
, (3)
де:
баллi - бальна оцінка окремого показника, розрахованого вище (бал - від 1 до 4);
весi - вагова оцінка показників за шкалою значущості (відносної): 1 - 3.
Таблиця 3.
Вагова і бальна оцінки показників оцінки прибутковості
N п / пУсловное обозначеніеЗначенія (%) Вес1 балл2 балла3 балла4 балла1ПД10? 1.4 [0.7; 1.4) [0;0.7)<032ПД20?4[1;4)[0;1)<033ПД3?60(60;85](85;100]>10024ПД4?5[3;5)[1;3)<125ПД5?12[8;12)[4;8)<41 Джерело: Вказівка ??Банку Росії № 2005-У від 30 квітня 2008 року «Про оцінку економічного становища банків»
Підсумкові значення показників доходностей повинні бути цілим числом. Округлення до цілого значення відбувається у випадку, якщо дробова частина має значення менше 0.35, в іншому випадку - округлення до цілої частини числа, на одиницю більшу самої цілої частини. Підсумковий результат дає характеристику прибутковості: 1 - «хороше» стан, 2 - «задовільний», 3 - «сумнівне», 4 - «незадовільний».
Після оцінки прибутковості відповідно до методики Банку Росії йде оцінка ліквідності. Розраховуються показники миттєвої, загальної короткостроковій, поточної ліквідності, залежно від міжбанківського ринку, структури запозичених коштів, ризику вексельних зобов'язань (власних), а також ризику великих вкладників і кредиторів.
У першу чергу обчислюється загальна короткострокова ліквідність (ПЛ1). Даний показник розраховується як відношення (процентне) ліквідних активів банку (Лат у формі 0409135) до залучених коштів, що містить в собі загальний обсяг зобов'язань комерційного банку, зменшених на зобов'язання зі строком до погашен...
