ня більше 1 року і на кошти клієнтів - фіз. осіб з терміном до погашення більше 1 року.
Далі обчислюємо показник (ПЛ2) миттєвої ліквідності. Фактично ПЛ2 відповідає обов'язковому нормативу Н2, розрахованого згідно з Інструкцією ЦБ РФ № 139-І.
На наступному кроці розраховуємо показник (ПЛ3) поточної ліквідності. Фактично ПЛ3 відповідає обов'язковому нормативу Н3, розрахованого згідно з Інструкцією ЦБ РФ № 139-І.
Показник (ПЛ4) структури залучених коштів обчислюється як відношення (процентне) пасивів до запитання (форма 0409135 - ОВМ) до залучених коштів (0409806).
Після ПЛ4 знаходимо значення показника ПЛ5 - залежність від міжбанківського ринку. Розрахунок проводиться як частка від різниці між отриманими та наданими МБК до залучених коштів.
Далі знаходимо показник (ПЛ6) ризику власних зобов'язань, що припадають на векселі. Обчислюється як відношення виданих банком векселів і акцептів до власного капіталу банку.
Сьомим показником (ПЛ7) в даній категорії є коефіцієнт небанківських позик. Знаходиться як частка від ділення позик, наданих клієнтам (некредитні організації) до засобів клієнтів і випущеними борговими зобов'язаннями (форма 0409806).
Після ПЛ7 необхідно порахувати показник (ПЛ8), який відображає усереднення обов'язкових резервів, характеризує наявність (відсутність) у комерційного банку невиконання зобов'язань, касаемо усереднення обов'язкових резервів. Якщо у банку відсутні порушення, то ПЛ8 не розраховується.
Далі розраховуємо показник (ПЛ10). Він відображає ризик, що припадає на великих вкладників і кредиторів. Розраховується як відношення зобов'язань банку за вкладникам і кредиторам (некредитні організації), причому частка кожного вкладника / кредитора у загальній величині аналогічних зобов'язань повинна бути не менше 10% до ліквідних активів.
Наступним показником (ПЛ11) є відображення невиконаних кредитною організацією вимог перед кредиторами. Показує наявність (відсутність) у кредитної організації невиконаних вимог від кредиторів за грошовими зобов'язаннями, також включає вимоги ЦБ РФ, і обов'язків з виплати обов'язкових платежів. Якщо у банку відсутні порушення, то ПЛ11 не розраховується.
ПЛ9 - показник обов'язкових резервів. Показує у банку наявність (відсутність) невиконання резервних вимог. Якщо у банку відсутні порушення, то ПЛ9 не розраховується.
На останньому кроці в оцінці ліквідності обчислюється підсумковий результат з усіх розглянутих показниками ліквідності (показник РГЛ). РГЛ обчислюється як середнє зважене всіх показників, розрахованих раніше по ліквідності, за такою формулою:
, (4)
де:
баллi - бальна оцінка розрахованого вище показника (бал - від 1 до 4);
весi - вагова оцінка показників за шкалою значущості (відносної): 1 - 3;
n - кількість показників, що включаються в розрахунок РГЛ.
Таблиця 4.
Вагова і бальна оцінки показників оцінки ліквідності
N п / пУсловное обозначеніеЗначенія (%) Вес1 балл2 балла3 балла4 балла1ПЛ1? 30 [20; 30) [10;20)<1022ПЛ2?17[16;17)[15;16)<1533ПЛ3?5...
