Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Новые рефераты » Управління грошовими потоками в комерційному банку на прикладі ВАТ АІКБ "Татфондбанк"

Реферат Управління грошовими потоками в комерційному банку на прикладі ВАТ АІКБ "Татфондбанк"





ify"> Відповідно, в процесі управління грошовими потоками, необхідно враховувати цілий ряд факторів, для того щоб його оптимізувати.


1.3 Методи аналізу грошових потоків банку


Основною метою аналізу грошових потоків є виявлення рівня достатності формування грошових коштів, ефективності їх використання, а також збалансованості позитивного і негативного грошових потоків банку за обсягом і в часі. Аналіз грошових потоків проводиться по банку в цілому, в розрізі основних видів його господарської діяльності, по окремих структурних підрозділах ("центрам відповідальності»).

На першій стадії аналізу досліджується динаміка загального обсягу грошового обороту банку. У процесі цього аспекту аналізу темпи приросту загального обсягу грошового обороту зіставляються з темпами приросту активів банку, обсягів надання послуг. Для оцінки рівня генерування грошових потоків в процесі господарської діяльності банку використовується показник питомої обсягу грошового обороту на одиницю використовуваних активів, який розраховується за такою формулою:


, (2)


де - питомий об'єм грошового обороту банку на одиницю використовуваних активів;

ПДП - сума валового позитивного грошового потоку (надходження грошових коштів) у розглянутому періоді;

ОДП - сума валового негативного грошового потоку (витрачання грошових коштів) у розглянутому періоді;

- середня вартість активів банку в аналізованому періоді.

Зростання цього показника в динаміці свідчить про інтенсифікацію генерування грошових потоків банку в процесі здійснення його господарської діяльності і навпаки.

На цій стадії аналізу особлива увага повинна бути приділена розгляду динаміки загального обсягу грошового обороту по операційній діяльності банку. У цих цілях може бути використаний показник питомої обсягу грошового обороту банку на одиницю реалізованої продукції, який може бути визначений за такою формулою:


, (3)



де - питомий об'єм грошового обороту на одиницю наданої послуги;

- сума валового позитивного грошового потоку з операційної діяльності в розглянутому періоді;

- сума валового негативного грошового потоку по операційній діяльності в розглянутому періоді;

ОР - обсяг надання послуг банку в аналізованому періоді.

При інтерпретації динаміки цього показника слід врахувати, що обсяг надання послуг складає переважну частку суми валового позитивного грошового потоку з операційної діяльності. Отже, зростання питомої обсягу грошового обороту на одиницю наданих послуг визначається за інших рівних умов зростанням суми валового негативного грошового потоку, тобто зростанням витрат на виробництво і збут продукції, що характеризується як негативна тенденція.

Нарешті, на цій стадії аналізу слід зіставити темпи динаміки тривалості грошового обороту по операційній діяльності в днях з темпами динаміки циклу грошового обігу (фінансового циклу) банку.

Тривалість грошового обороту по операційній діяльності в днях розраховується за такою формулою:


, (4)


- тривалість обороту з операційної діяльності в днях в розглянутому періоді;

- сума позитивного грошового потоку з операційної діяльності в розглянутому періоді;

- сума негативного грошового потоку по операційній діяльності в розглянутому пері...


Назад | сторінка 8 з 27 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Організація готівкового грошового обороту в РФ. Залучення коштів юридичних ...
  • Реферат на тему: Державне регулювання грошового обороту та його особливості в Україні
  • Реферат на тему: Поняття грошового обороту
  • Реферат на тему: Види грошового обороту
  • Реферат на тему: Організація безготівкового грошового обороту