несуть інвестиційні ризики за своїми заощадженнями. Наявність трирівневих систем не означає, що всі працівники отримують пенсії з кожного рівня. Для більшості країн ОЕСР пенсіонери, що відносяться до нижніх 40% у розподілі доходів, знаходяться в одному рівні пенсійної системи. Вони отримують порівняно невелику професійну пенсію або живуть за рахунок своїх (приватних) заощаджень.
Таким чином, загальною характеристикою життєдіяльності населення в розвинених країнах виступають розвинені системи обов'язкового і добровільного пенсійного та інших видів соціального страхування, а також державна підтримка літніх громадян у формі державних систем соціального забезпечення. Сукупна частка витрат на пенсійне страхування, соціальне забезпечення та медичну допомогу пенсіонерам в економічно розвинених країнах становить прімерно15-20% ВВП [6].
Дані про існуючі в європейських країнах пенсійних системах наведені у Додатку Б.
Можна виділити кілька загальних для всіх пенсійних реформ закономірностей формування:
. Практично всі реформи пов'язані із створенням добровільних накопичувальних систем, при збереженні державної розподільної системи. У цьому випадку застосовувалася стратегія доповнення системи «PAYG» елементами фінансування за рахунок ринкових механізмів, що набуло застосування в таких європейський країнах, як Швеція, Італія, Угорщина, Польща, а також у ряді країн Латинської Америки [3].
При цьому дуже важливим моментом було зміна психології працівника, який повинен усвідомлювати необхідність відраховувати з початку своєї трудової діяльності внески до накопичувальної системи пенсійного страхування. Ця ситуація мала перетворити пенсійну систему з тягаря, що лежить на економіці в важіль її розвитку у зв'язку з тим, що з'являвся значний обсяг «довгих» пенсійних грошей, які можна використовувати в якості інвестицій в економіку. У тих країнах, які ввели накопичувальні пенсійні системи значно зросли приватні пенсійні кошти в національному акціонерному капіталі. Наприклад, у Великобританії до34%; Ірландії - 29%, Голландії - 13%, Данії - 11% [3].
. Відбувається перегляд основних параметрів пенсійного забезпечення-пенсійний вік, розміри страхових внесків, порядок індексації пенсій. Таким чином, вчинили у Німеччині та Швеції, де пенсійний вік збільшився до65 років. У Польщі пенсійний вік для чоловіків составіл65 років, для женщін60 років, а в Угорщині встановили єдиний пенсійний вік 62 роки для всіх пенсіонерів. У ході пенсійних реформа було зроблено підвищення пенсійного віку в більшості держав, при цьому спостерігається тенденція на зрівнювання пенсійного віку чоловіків і жінок. Змінюються також механізми і принципи індексації пенсій залежно від інфляції [14].
. В окремих країнах відбувається фактично повна заміна державної пенсійної системи на систему приватного страхування. При цьому спостерігається перехід від розподільної до накопичувальної пенсійної системи в рамках колишньої державної пенсійної системи. Приклад такого реформування це - Чилі.
. Реформування податкової системи, податкового регулювання та тарифної політики. Держава шляхом наданням серйозних податкових пільг і поступовою передачею відповідальності за пенсію від держави громадянам включає працюють в систему добровільних накопичувальних пенсійних систему. Це характерно ...
