внутрішніх документів відносяться доповідні, пояснювальні записки, протоколи, акти, заяви.
Обробка внутрішніх документів на етапах їх підготовки та оформлення проходить шлях підготовки вихідних документів (складання чернетки, підготовка проекту документа, його узгодження (візування), посвідчення, реєстрацію, відправлення), а на етапі виконання - вхідних документів (прийом, попередній розгляд, реєстрацію, розгляд керівництвом, передачу на виконання).
Внутрішні документи мають ряд особливостей їх обробки, які визначаються видовою приналежністю документів:
проекти наказів обов'язково візуються представником юридичної служби;
протокол не має етапу підготовки проекту, а також узгодження і візування.
Передача документів вхідних, вихідних і внутрішніх може здійснюватися:
фельд'єгерської або кур'єрським зв'язком;
секретарями;
за допомогою технічних засобів.
3. Розрахункові операції
Розрахункові операції банків - операції в рамках системи організації безготівкових платежів юридичних і фізичних осіб за грошовими вимогами і зобов'язаннями. Під розрахунковими операціями банку розуміється:
виконання наказів (доручень) клієнтів банку:
· про оплату робіт, товарів, послуг постачальникам,
· про погашення заборгованості бюджету з податків,
· про погашення інших заборгованостей;
· зарахування на рахунки клієнтів вступників коштів;
· операції з ведення господарської діяльності самого банку;
· міжбанківські розрахунки як усередині країни, так і з зарубіжними країнами.
Обслуговування розрахункового рахунку клієнта банку
Між банком і клієнтом, що відкриває розрахунковий рахунок, укладається договір банківського рахунку, що передбачає:
· зберігання грошових коштів клієнта,
· отримання грошових коштів з рахунку готівкою,
· організацію безготівкових перерахувань і надходжень.
Банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнтом і встановлювати будь-кого не передбачені законом обмеження його права розпоряджатися коштами на свій розсуд. При цьому банк може використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи можливість клієнта безперешкодно витрачати ці кошти в будь-який час. Договір банківського рахунку як правило є оплатним. При цьому клієнт може оплачувати:
· ведення банківського рахунку (комісія),
· перерахування грошових коштів на рахунки контрагентів (крім податків),
· зняття грошових коштів готівкою в касу клієнта,
· прийом готівки в касу банку з каси клієнта з перерахунком і зарахуванням на банківський рахунок,
· прийом готівки в адресу клієнта від фізичних осіб.
Відсотки по розрахунковому рахунку можуть не нараховуватися або нараховуються як правило символічні.
Розрахункові документи про переказ коштів з рахунку клієнта на рахунок іншої особи дійсні до пред'явлення в обслуговуючий банк протягом 10 календарних днів, не рахуючи дня виписки. Кредитні організації зобов'язані здійснити перерахування коштів клієнта або зарахування коштів на його рахунок не пізніше наступного операційного дня після отримання відповідного документа. Розрахункові документи пред'являються в банк у кількості ідентичних екземплярів, необхідному для всіх учасників розрахунків, при цьому перший примірник завіряється підписами керівника та головного бухгалтера клієнта і скріплюється відбитком печатки.
Види безготівкових розрахункових операцій
Безготівкові розрахункові операції між юридичними особами можуть здійснюватися:
· платіжними дорученнями,
· платіжними вимогами,
· акредитивами,
· чеками,
· інкасовими дорученнями.
Платіжне доручення - розпорядження власника рахунку банку перевести грошову суму на рахунок одержувача коштів у цьому ж або іншому банку. Це найбільш поширена форма здійснення розрахункових операцій.
Платіжна вимога - розрахунковий документ, що містить вимогу одержувача коштів платнику про сплату грошової суми через банк. Платіжна вимога зазвичай застосовується при розрахунках за поставлені товари, надані послуги. Платіжна вимога виписується одержувачем і направляється їм безпос...
