упає не платник, а одержувач грошових коштів, а саме доручення банку полягає не в перерахуванні коштів, що списуються з рахунку особи, яка дала доручення, або в здійсненні платежу, а, навпаки, в отриманні платежу від платника.
Виходячи із суті дій, які повинні бути здійснені банками (банком-емітентом і виконуючим банком) при здійсненні інкасової операції, зазначену форму безготівкових розрахунків (розрахунки за інкасо) нерідко іменують дебетовим переказом коштів (на відміну від кредитового перекладу, який має місце, наприклад, при розрахунках платіжними дорученнями).
Учасниками розрахунків по інкасо є:
одержувач платежу (стягувач) - особа, яка дає банку-емітенту доручення здійснити за рахунок стягувача дії щодо одержання від платника платежу або акцепту платежу;
банк-емітент - банк, що обслуговує стягувача, якому останній доручає вчинити необхідні дії щодо отримання платежу або акцепту платежу;
виконуючий банк - банк (як правило, що обслуговує платника), який притягається банком-емітентом для виконання доручення стягувача про оплату або акцепт платежу;
платник - особа, якій має бути пред'явлено вимогу про оплату або акцепт платежу на основі відповідного доручення одержувача платежу.
Всяка інкасова операція, здійснювана банками, включає в себе дві обов'язкові стадії:
уявлення стягувачем банку-емітенту і прийняття останнім до виконання доручення про здійснення інкасової операції, а також відповідних розрахункових (платіжні вимоги, інкасові доручення) та інших необхідних документів;
пред'явлення вимоги про оплату або акцепт платежу до платника, отримання від останнього виконання і передачі виконаного одержувачу платежу (стягувачу).
На першій стадії одержувач коштів (стягувач) пред'являє в обслуговуючий його банк (банк-емітент) відповідні розрахункові документи (платіжні вимоги та інкасові доручення) до рахунку платника. Банк-емітент здійснює перевірку відповідності поданих документів встановленим формам бланків, повноту заповнення всіх передбачених реквізитів, відповідність підписів і печатки отримувача коштів (стягувача) зразкам, зазначених у картці із зразками підписів і відбитка печатки власника рахунку, а також ідентичність всіх примірників розрахункових документів. У разі подання стягувачем інкасових доручень з доданими до них виконавчими документами банк-емітент зобов'язаний перевірити відповідність реквізитів розрахункових документів реквізитам виконавчого документа. По її завершенні на всіх примірниках прийнятих розрахункових документів проставляється штамп банку-емітента, дата прийому та підпис відповідального виконавця банку. Пропущені документи виключаються з реєстру розрахункових документів, переданих на інкасо, і повертаються стягувачу.
Так, задовольняючи вимоги в частині стягнення збитків, заподіяних незаконним списанням грошових коштів з розрахункового рахунку позивача в рамках договору, суд в порядку пункту 2 статті 874 ГК РФ встановив, що в спірний період з розрахункового рахунку позивача в користь третьої особи в безспірному порядку списані кошти за договором лізингу, при цьому відповідач у відсутність письмової заяви позивача про списання грошових коштів з рахунку без його розпорядження із зазначенням відомостей про кредиторі, що має право виставляти інкасові доручення, та про зобов'язання, за яким будуть проводитися платежі, що не з'ясував у позивача, чи укладений такий договір сторонами, враховуючи також, що на дату, коли здійснено спірне списання, вказане в пункті 1 статті 13 ФЗ від 29.10.1998 № 164-ФЗ «Про фінансову оренду (лізингу)», подія , яке тягне право на безспірне списання грошових коштів на сплату лізингових платежів, не настало, оскільки не настав термін другого платежу, що не могло не бути відомо банку, зобов'язаний здійснити перевірку законності пред'явленого інкасового доручення.
Прийнявши на інкасо розрахункові документи, банк-емітент тим самим приймає на себе і зобов'язання доставити їх за призначенням. Точніше, зазначене зобов'язання становить один з елементів змісту договірного зобов'язання банку, що випливає з договору банківського рахунку, укладеного між банком і стягувачем (власником рахунку). Саме в цьому договорі визначаються порядок та строки відшкодування банку витрат з доставки розрахункових документів, прийнятих на інкасо.
Друга стадія інкасової операції починається з моменту надходження розрахункових документів у виконуючий банк. Вони реєструються в журналі банку, який здійснює контроль повноти і правильності заповнення реквізитів платіжних вимог і інкасових доручень, а також перевіряє наявність на всіх примірниках розрахункових документів штампа та підпису відповідального виконавця банку-емітента.
