на охорону? /Td>
Х
4.Где і у кого зберігаються дублікати ключів?
У сейфі у директора
5. Інкасується чи дана організація? /Td>
Х
6. Зберігаються в касі грошові документи (бланки цінних паперів, путівки, квитки і т.д.)?
Х
7. Супроводжується чи касир при здачі та отриманні грошових коштів у банку?
Х
8. Кому надано право підпису прибуткових і видаткових касових ордерів?
Керівник,
гол. бухгалтер,
касир
9. Чи є розпорядження керівника підприємства про призначення уповноваженої особи ставити підпис на прибуткових і видаткових касових ордерах в якості головного бухгалтера?
Х
10. Чи своєчасно проводяться записи в звіті касира? Який термін здачі звіту? /Td>
Х
11. Змінювалися чи касири в періоді,? /Td>
Х
12. Чи була проведена ревізія при зміні касира? /Td>
Х
13. Чи призначена наказом керівника підприємства комісія для виробництва ревізії в касі?
Х
14. Укладено договір з касиром про повну матеріальну відповідальності?
Х
15.В якому розмірі банком встановлено ліміт залишку готівки в касі?
Х
16. Чи видаються грошові кошти за наявності у видатковому касовому ордері одного підпису (керівника, головного бухгалтера)?
Х
17. Чи проводяться раптові перевірки каси? /Td>
Х
18. Чи існує періодичність планових інвентаризацій каси? /Td>
Х
19. Чи приймає участь в інвентаризації каси головний бухгалтер?
Х
20. Чи реєструються касові ордери в журналах реєстрації?
Х
21. Чи ведеться на підприємстві касова книга? /Td>
Х
22. Перевіряються чи бухгалтером звіти касира? /Td>
Х
вибірково
23. Чи є на підприємстві список осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські потреби, затверджений наказом по підприємству?
Чи встановлений термін, на який видаються гроші?
Х
24. Чи ведеться на підприємстві журнал обліку депонентів? /Td>
Х
З таблиці 2.2 випливає, що внутрішньогосподарський контроль грошових коштів в касі середньої надійності.
Відповідно до 4 Федеральним стандартом аудиторської діяльності В«Суттєвість в аудитіВ» № 4, необхідно визначити рівень суттєвості на ЗАТ В«Тбіліський маслосирзавод В», для цього наведемо значення показників бухгалтерської звітності в таблиці 2.3.
Таблиця 2.3
Значення показників бухгалтерської звітності
Показники
