ність Товариства і спрямований на підвищення ефективності процесів управління ризиками, контролю та корпоративного управління найбільш оптимальним чином і з метою отримання обгрунтованого і достатнього щодо досягнення цілей Товариства підтвердження в наступних сферах:
ефективність і продуктивність діяльності, включаючи ступінь ефективності функціонування, отримання прибутку і захист активів;
надійність і достовірність фінансової звітності;
відповідність чинному законодавству і нормам права, які регулюють діяльність.
.2. Система внутрішнього контролю - це сукупність організаційної структури, контролюючих заходів, процедур і методів внутрішнього контролю, регламентованих внутрішніми документами, організованих і здійснюваних в Товаристві Зборами учасників, керівництвом та іншими співробітниками на всіх рівнях і з усіх функцій.
.3. Процедури внутрішнього контролю - це сукупність заходів, здійснюваних ревізуються Товариства, Зборами учасників Товариства, Одноосібним виконавчим органом Товариства (Директором), а також іншими підрозділами Товариства, уповноваженими здійснювати внутрішній контроль і спрямованих на виявлення порушень законодавства та внутрішніх документів Товариства при здійсненні фінансово-господарської діяльності , на оцінку ефективності досягнення Товариством поставлених цілей, а також взаємодії суб'єктів внутрішнього контролю між собою в процесі реалізації процедур внутрішнього контролю.
.4. Основною метою внутрішнього контролю є отримання впевненості в тому, що Товариство досягає поставлених цілей діяльності найбільш ефективним способом.
.5. Внутрішній контроль покликаний забезпечити:
збереження активів, економічне і ефективне використання ресурсів Товариства;
дотримання вимог чинного законодавства, внутрішньої політики, стандартів і процедур Товариства;
виконання бізнес-планів Товариства;
повноту і достовірність бухгалтерської та фінансової звітності, управлінської інформації Товариства;
виявлення та аналіз ризиків в момент їх виникнення в діяльності Товариства;
планування і управління ризиками в діяльності Товариства.
. Принципи функціонування системи внутрішнього контролю
.1 Система внутрішнього контролю в Товаристві будується на наступних принципах:
постійне функціонування системи внутрішнього контролю;
підзвітність всіх учасників системи внутрішнього контролю - якість виконаних контрольних функцій кожною особою контролюється іншими учасниками системи внутрішнього контролю;
поділ обов'язків між працівниками Товариства;
належне схвалення і затвердження всіх фінансово-господарських операцій уповноваженими особами в межах відповідних повноважень;
відповідальність усіх суб'єктів внутрішнього контролю, за належне виконання контрольних функцій;
взаємодія всіх підрозділів і служб Товариства, які здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю;
своєчасність передачі повідомлень про виявлені порушення і відхилення у максимально короткі терміни.
<...
