p align="justify">. Компоненти системи внутрішнього контролю
.1. Система внутрішнього контролю включає наступні взаємопов'язані компоненти:
контрольна середовище, що включає компетентність співробітників товариства, політику керівництва, спосіб розподілу керівництвом повноважень і відповідальності, структуру організації і підвищення кваліфікації співробітників, а також керівництво та управління з боку Ради директорів;
оцінка ризиків - представляє собою ідентифікацію та аналіз відповідних ризиків при досягненні певних завдань, пов'язаних між собою на різних рівнях;
діяльність з контролю, узагальнююча політику і процедури, які допомагають гарантувати, що директиви керівництва виконуються, і включає ряд дій, таких як: видача схвалень, підтверджень, проведення пророк, контроль поточної діяльності, гарантія безпеки активів і поділ повноважень;
діяльність з інформаційного забезпечення та обміну інформацією, спрямована на своєчасне та ефективне виявлення даних, їх реєстрацію і обмін ними, з метою формування у всіх суб'єктів внутрішнього контролю розуміння прийнятих у Товаристві політики та процедур внутрішнього контролю і забезпечення їх виконання;
моніторинг - процес, що включає в себе функції управління і нагляду, під час якого оцінюється якість роботи системи внутрішнього контролю.
. Органи та особи, відповідальні за внутрішній контроль
.1. Внутрішній контроль здійснюється Зборами учасників Товариства, внутрішнім Аудитором, Директором а також іншими співробітниками Товариства на всіх рівнях і при цьому кожен несе ту чи іншу відповідальність за внутрішній контроль.
.2. Функції, права та обов'язки, відповідальність учасників внутрішнього контролю за фінансово-господарською діяльністю передбачені організаційно-розпорядчими документами Товариства. Дані документи, так само як і інші документи, що зачіпають питання внутрішнього контролю, не можуть суперечити цього Положення. 5.3. З метою забезпечення системного характеру контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства проведення процедур внутрішнього контролю здійснюється-внутрішнього Аудитором, відповідальним за внутрішній контроль, у взаємодії з іншими органами та підрозділами Товариства.
.4. У функції Зборів учасників Товариства входить:
визначення напрямку і схвалення певних операцій і стратегій системи внутрішнього контролю;
щорічне повідомлення на Річних загальних зборах учасників Товариства про результати проведення аналізу та оцінки надійності та ефективності системи внутрішнього контролю, заснованого на даних регулярних звітів Одноосібного виконавчого органу, внутрішнього і зовнішнього аудиторів, Ревізорів.
.5. Відповідальність за організацію контролю над достовірністю та повнотою фінансової звітності, надійністю та ефективністю системи внутрішнього контролю Товариства лежить на внутрішньому Аудиторе.
.6. Відповідальність за її функціонування, відповідно до затвердженої Радою директорів політикою в області внутрішнього контролю Товариства, покладається Директора.
Директор впроваджує процедури системи внутрішнього контролю та забезпечує її ефективне функціонування, своєчасно інформуюч...
