тівкові гроші, що видаються обслуговуючим банком, витрачаються підприємством тільки на ті цілі, на які вони отримані. Готівкові гроші видаються для розрахунків по заробітній платі, на відрядження, на придбання канцелярського приладдя та ін. Видача готівкових грошових коштів проводиться обслуговуючим банком з рахунків ЗАТ «Мілавіца» за допомогою використання чекової книжки. Підприємству чекова книжка для отримання готівки була оформлена банком протягом 3-х банківських днів з моменту подачі заяви на отримання чекової книжки для зняття готівки і після сплати підприємством винагороди банку.
Видача готівкових грошових коштів проводиться одночасно з наданням підприємством до банку платіжних інструкцій на оплату винагороди за зняття готівкових грошових коштів.
Розмір щоденного витрачання готівки з виручки, що надійшла до каси підприємства, встановлений банком ЗАТ «МТБ» для ЗАТ «Мілавіца» в розмірі не більше 500 базових величин. При цьому із загальної суми виторгу виключаються грошові кошти, витрачені на виплати, що входять до складу фонду заробітної плати, пенсії, допомоги.
Для відкриття рахунку в банку «МЕЛАВІЦА» представляла наступні документи:
§ заяву на відкриття банківського рахунку, підписана особою, яка має повноваження на відкриття банківського рахунку;
§ копія свідоцтва про державну реєстрацію - для ІП, копія статуту - для юридичної особи;
§ заповнена анкета клієнта;
§ картка із зразками підписів посадових осіб, які мають право розпоряджатися банківським рахунком, і відбитка печатки або інше підтвердження повноважень посадових осіб юридичної особи, необхідне для проведення розрахунків у безготівковій або готівковій формі, передбачене Інструкцією;
§ статут юридичної особи та (або) установчий договір юридичної особи, на підставі яких діє юридична особа, або їх копії, вірність яких свідчили нотаріально або реєструючим органом.
Банк здійснює контроль за характером і законністю операцій, скоєних по розрахунковому рахунку. Якщо не вистачає коштів, то оплата документів іде у календарної черговості надходження платіжних документів в банк
Більшість операцій по розрахунковому рахунку банк проводить безготівковим шляхом, тобто з рахунку платника списує на основі документів і зараховує на рахунок одержувача (платіжні вимоги-доручення, платіжні доручення, розрахункові чеки та ін.).
Безготівкові розрахунки в Республіці Білорусь регламентуються Положенням про безготівкові розрахунки в Республіці Білорусь, затвердженим Постановою правління Національного банку РБ № 849 з доповненням.
Безготівкові розрахунки в підприємстві «МЕЛАВІЦА» здійснюються:
платіжними вимогами;
платіжними дорученнями;
чеками;
акредитивами;
векселями;
Національним банком РБ встановлено черговість платежів. У першочерговому порядку з рахунків підприємств виробляються платежі до бюджету, потім оплата енергоносіїв, сільгосппродуктів, всі інші платежі здійснюються в порядку, визначеному керівником підприємства, якщо інше не передбачено законодавством.
Видачу грошей, безготівкові перерахування, а в деяких випадках і зарахування, банк здійснює за документами спеціальної форми, скріпленими підписами керівника та головного бухгалтера, завіреними печаткою підприємства.
Крім того, банк має право списувати грошові суми на свій розсуд, наприклад відсотки за користування позиками, суми за простроченими позиками та ін.
Списання грошей з розрахункового рахунку, включаючи перерахування до бюджету і видачу грошей у касу на заробітну плату, банк здійснює в тій послідовності, у якій надходять до нього відповідні документи.
Отримання та видачу, перерахування грошей банк виконує на підставі документів спеціальної форми. При внесенні готівки з каси на розрахунковий рахунок оформляється оголошення на внесок готівкою, а при отриманні в касу на різні цілі - чек. При розрахунках з іншими підприємствами та організаціями застосовуються документи залежно від передбаченої форми розрахунків між ними. Якщо договором передбачено, що підприємство саме перераховує заборгованість постачальникам, підрядникам та різним організаціям, то виписується платіжне доручення (додаток А).
У випадках, коли відповідно до договору, підприємство саме повинно стягувати з покупців вартість відпущеної продукції, виконаних робіт і послуг, складається платіжне вимога.
Коли на розрахунковому рахунку немає грошей для оплати платежів, підприємство може отримати в певному розмірі кред...
