е його ліквідність. Так, у сформованій практиці, до надійних активів прийнято відносити наявні кошти, а до високоризикових-довгострокові вкладення банків. Ступінь кредитоспроможності позичальників банку робить істотний вплив на своєчасне повернення позичок і тим самим на ліквідність балансу банку: чим більше частка високоризикових кредитів у кредитному портфелі банку, тим нижче його ліквідність. Ліквідність залежить також від структури пасивів балансу. І, за інших рівних умов, підвищення питомої ваги вкладів до запитання і зниження частки строкових вкладів знижує банківську ліквідність. Надійність депозитів і позик, отриманих банком від інших кредитних установ, також впливає на рівень ліквідності балансу.
Необхідно підкреслити, що з метою підтримки своєї стабільності банк повинен мати певний ліквідний резерв для виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бути викликано зміною стану грошового ринку, фінансового положення клієнта або банку-партнера.
Ліквідність балансу банку оцінюється за допомогою розрахунку спеціальних показників, які відображають співвідношення активів і пасивів, структуру активів. У міжнародній банківській практиці найчастіше в цих цілях використовуються коефіцієнти ліквідності. Останні являють собою співвідношення різних статей активів балансу кредитної установи з визначеними статтями пасиву або, навпаки, пасивів з активами. Зазвичай для оцінки ліквідності застосовуються коефіцієнти короткострокової і середньострокової ліквідності; вони обчислюються як відношення короткострокових ліквідних активів або середньострокових активів до відповідним за термінами пасивів. У ряді країн банки зобов'язані підтримувати коефіцієнти ліквідності не нижче певного рівня, називаного нормою ліквідності. p> Норми ліквідності в одних країнах встановлюються органами банківського і валютного контролю, в інших - банківським законодавством; їх величина визначається з урахуванням накопиченого досвіду і конкретних місцевих умов. Оцінка рівня ліквідності банку досягається шляхом зіставлення значення коефіцієнтів ліквідності конкретного банку з установленими нормами. Підтримка ліквідності на необхідному рівні здійснюється за допомогою проведення визначеної політики банку в області пасивних і активних операцій, вироблюваної з урахуванням конкретних умов грошового ринку, специфіки, клієнтури, особливостей виконуваних операцій, можливостей виходу на нові ринки і розвитку банківських послуг.
Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності. Платоспроможність трактується як здатність банку в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями. Однак вона залежить не тільки від ліквідності балансу, але і від виряджаючи інших факторів. До їх числа відносяться: політична та економічна ситуація в країні або регіоні, стан грошового ринку, можливість рефінансування в Центральному банку, розвиток ринку цінних паперів, наявність і досконалість заставного та банківського законодавства, забезпеченість власним капіталом банку, надійність клієнтів і банків-партнерів, рівень менеджменту в банку, спеціалізація і різноманітність банківських послуг даного кредитної установи та інших факторів. Одночасно зазначені фактори впливають прямо або опосередковано на ліквідність балансу банку.
Центральні банки країн розвиненої ринкової економіки регулюють платоспроможність комерційних банків за допомогою встановлення обмежень на зобов'язання банку, межі заборгованості одного позичальника, запровадження особливого контролю за видачею великих кредитів, створення системи рефінансування комерційних банків та обов'язкового резервування частини залучених коштів, проведення процентної політики і здійснення операцій з цінними паперами на відкритому ринку.
У процесі аналізу ліквідності балансу комерційного ставиться завдання визначення фактичної ліквідності, відповідність її нормативам, виявленні її чинників, що викликали відхилення фактичного значення коефіцієнтів ліквідності від установлених Центральним банком.
Основними якісними чинниками, що визначають ліквідність, є види залучених депозитів, їх джерела і стабільність. Тому аналіз депозитної бази служить відправним моментом в аналізі ліквідності банку і підтримки його надійності.
Використовуючи методи порівняльного аналізу пасивних операцій, можна виявити зміни в обсягах цих операцій, визначити вплив їх на ліквідність банку. Основне місце в ресурсах банку займають залучені депозити, розрахункові та поточні рахунки. На частку залучених коштів припадає до 75% коштів у більшості комерційних банків (Згідно статистиці). Залучені кошти по строках зажадання, тобто ступеня ліквідності, можуть бути поділені для аналізу на такі підгрупи:
В· Строкові депозити;
В· Депозити до запитання (Кошти державного бюджету і бюджетних організацій, розрахункові і поточні рахунки юридичних і фізичних осіб, а також кошти в розрахунках);
В· Кошти, що надійшли ...
