нт і зміст основних средств23,79623,79623,79623,79623,79623,796Оплата праці управлінського персонала10,4811,00411,03011,03211,03211,032ЕСН і страхові взноси3,1443,30123, 3093,30963,30963,3096Постоянние витрати, всего62,10862,789262,82362,825662,825662,8256Ітого цехова себестоимость1522,7552580,6642582,6652582,7652582,7712582,771Управленческие расходи545454545454Коммерческіе расходи18,918,918,918,918,918,9Ітого повна себестоімость1595,6552653,5642655,5652655,6652655,6712655,671
2.2 Планування інвестицій та їх фінансового забезпечення
Інвестиційний план
Розрахунок необхідних інвестицій. Згідно ФЗ Про інвестиційну діяльність в Російській Федерації, здійснюваної у вигляді капітальних вкладень №39-ФЗ, інвестиції - це грошові кошти, цінні папери, інше майно, в тому числі майнові права, інші права, мають грошову оцінку, вкладені в об'єкти підприємницької та (або) іншої діяльності з метою отримання прибутку і (або) досягнення іншого корисного ефекту.
Оскільки в курсовому проекті йдеться про інвестиції в реальний сектор економіки, то тут інвестиції виступають у формі капітальних вкладень, тобто Витрат, що направляються на збільшення основних і оборотних коштів з метою отримання прибутку (економічного ефекту). До числа об'єктів вкладень в основні засоби відносяться:
· земельну ділянку (придбання);
· будівлі та споруди;
· обладнання (включаючи вартість доставки і монтажу);
· нематеріальні активи;
· поповнення оборотних коштів;
· капітальні витрати на природоохоронні заходи тощо
Розрахунок інвестицій в основні засоби по кроках інвестиційного періоду виконується в таблиці 9.
Таблиця 9 Розрахунок інвестицій в основні засоби.
Стаття затратСтоімость основних засобів, у т.ч. ПДВ, млн.руб.Пріобретеніе оборудованія270Монтаж оборудованія54Пусконаладочние работи27Ітого інвестицій в основні средства351
Розрахунок потреби в поповненні обігових коштів у запасах, незавершеному виробництві та готової продукції проводиться за наступними формулами:
А1=(Зм/360)? (q/2 + d),
де А1 - потреба оборотних коштів на створення сировини, матеріалів, комплектуючих, палива, млн. руб.;
Зм - витрати (приріст витрат) на сировину, матеріали, комплектуючі, паливо, млн. грн./рік; - періодичність поточних поставок, дні; - величина страхового запасу, дні.
А1=((972 + 97,2 + 194,4)/360))? (12/2 + 4)=35,1 млн. руб.
А1=(((2176,2- (972 + 97,2 + 194,4))/360)? (12/2 + 4)=25350000. руб.
А2=((Зм + Сц)/2)? (Цпр/360),
де А2 - потреба оборотних коштів на незавершене виробництво, млн. руб.;
Сц - цехова собівартість (приріст собівартості) продукції, млн. грн./рік;
Цпр - тривалість виробничого циклу, дні.
А2=((972 + 97,2 + 194,4 + 1522,755)/2)? (7/360)=27090000. руб.
А2=((2176,2- (972 + 97,2 + 194,4) + (2580,664-1522,755)/2)? (7/360)=19158000. руб.
А3=Сп? (r0/2? 360),
де А3 - потреба оборотних коштів на готову продукцію, млн. руб.;
Сп - повна собівартість (приріст собівартості) готової продукції, млн. руб./рік; - періодичність відвантаження, дні.
А3=1595,655? (3/(2? 360))=6649000. руб.
А3=(2653,564-1595,655)? (3/(2? 360))=4408000. руб.
Розрахунок інвестицій в оборотні кошти наведено в таблиці 10. При цьому запаси сировини, матеріалів, комплектуючих, палива створюються до початку виробництва, а потреба оборотних коштів на незавершене виробництво і запаси готової продукції утворюється після початку виробництва.
При цьому сама потреба поповнення обігових коштів виникає двічі: вперше у зв'язку з початком виробничої діяльності, потім у зв'язку зі збільшенням виробничої програми.
Таблиця 10 Розрахунок інвестицій в оборотні кошти
Статті оборотних средствСумма оборотних коштів, млн. руб.Всего по статьямВ т.ч. за періодами і статтям Інвестиційний періодОпераціонний період2 год3 годПополненіе запасів, матеріалів, топліва60,4535,125,35-Незавершене проізводство46,248-27,0919,158Готовая продукція11,057-6,6494,408Ітого потреба в оборотних средствах117,75535,159,08923 , 566
У оборотні кошти планується вкласти 117 755 000. руб.
Крім капиталообразующих вкладень в інвестиційному періоді виробляються інші витрати: на дослідження ринку, рекламу, участь у вис...
