,244,244,2499,2499,2Электричество1,81,81,81,8222221,81,81,822,622,6Водоснабжение1,71,71,71,71,91,91,91,91,91,71,71,721,421,4Канцелярия1,21,21,21,21,21,21,21,21,21,21,21,214,414,4Амортизация ОФ47,147,147,147,147,147,147,147,147,147,147,147,1565,2565,2Спецодежда і госп. витрати 6666666666667272
Разом 267,7267,7267,7267,7311,6311,6311,6311,6311,6309,7309,7309,73574,73574,7 Таблиця 11 - Калькуляція собівартості продукції ВАТ Хрюша raquo ;, тис. руб.
Затрати2012г. 2013р. 2014р. МайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьПеременные затрати1387138713871387138713871387138727756,140238,8Условно-постійні затрати557,6367,8311,9300,6311,6311,6311,1310,63574,73574,7Себестоімость 1944,61754,81698,91687,61698,61698,61698,11697,631330,843813,5
Так як витрати починаються за даним проектом з січня 2012 року, а перші надходження виручки від продажів тільки в травні, необхідно відзначити потребу в оборотних активах. З таблиці 9 і таблиці 10 видно, що потреба в оборотних активах на виробництво на первинному етапі становить 4788,8 тис. Руб.
ОАО Хрюша займається розведенням свиней і реалізацією продукції свинарства. Зазначений вид діяльності є рентабельним. Свинарство відноситься до сільськогосподарських видам діяльності, тому в розрахунках використовується єдиний сільськогосподарський податок (6%), крім якого сплачується обов'язково відрахування в пенсійний фонд і до соціальних фондів. Дані податки входять до складу постійних витрат.
Таблиця 13 - Формування грошового потоку
Найменування показателя2012г2013г2014гВиручка від продажів (нетто - без ПДВ), тис. руб. 25822,757337,486674,9Себестоімость виробленої продукції, тис. Руб. 13878,831330,843813,5Валовая прибуток, тис. Руб. 11943,926006,642861,4Амортізація НМА і ОС, тис. Руб. 565,2565,2565,2Прібиль від продажів (прибуток до виплати податків і відсотків) 11943,926006,642861,4Чістая прибуток до сплати сільськогосподарського налога11943,926006,642861,4Сельскохозяйственний податок (6%) 716,61560,42571,7Налог на майно ( 2,2% від балансової вартості майна) 183,1183,1183,1Земельний податок (1,5% від кадастрової вартості землі) 9,29,29,2 Чистий прибуток 11035, 024253,940097,4
Таблиця 14 - Розрахунок економічної ефективності
Найменування показателя2012г2013г2014гЧістая прибуток, тис. руб. 11035,024253,940097,4Амортізація, тис. Руб. 565,2565,2565,2Чістий поточний дохід, тис. Руб. 11600,224819,140662,6Рентабельность,% 79,577,491,5Капітальние вкладення, тис. Руб. 14764Срок окупності інвестіцій15 місяців
Оцінка ризиків.
Всі основні ризики перераховані в таблиці 15.
Таблиця 15 - Можливі ризики ВАТ Хрюша
Можливі ріскіВліяніе на очікувану прібильМери щодо зниження впливу ріска1. Економічні ризики пов'язані з неплатоспроможністю споживача, нестійкістю попиту, зниження цін конкурентами. Зменшення доходаПостоянная робота з клієнтами, вдосконалення товару, гнучка цінова політика, підвищення якісних параметрів продукціі2. Захворюваність жівотнихУвеліченіе поточних затратПрофілактіка заболеваній3. Природно-кліматичні ризики (пожежа, посуха, повінь, що не врожайність) і, як наслідок, збільшення цін на кормаУвеліченіе затратЗаключеніе довгострокових договорів на покупку кормів, встановлення в контракті фіксованих цін на тривалий время4. Виробничий ріскіСніженіе доходностіЧеткое календарне планування робіт, краща організація проведених работ5. Фінансовий ріскСніженіе доходаОсновная захід щодо зниження ризику полягає в розробці інвестиційно-фінансової стратегії, метою якої є потрапляння в зону прибуткового функціонування.
При аналізі ризиків можна виявити те, що на ефективність роботи ВАТ Хрюша впливає безліч чинників. Одним з найважливіших є захворюваність тварин, яка може призвести до їх падежу.
Література
1. Бізнес-планування: Підручник/Під ред.В.М. Попова і С.І. Ляпунова.- М .: Фінанси і статистика, 2005. - 672 с.- 3 прим.
. Баринов В.А. Бізнес-планування: Навчальний посібник.- М .: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2 004.
. Бізнес-план інвестиційного проекту - М .: Фінанси і статистика, 2 005.
. Бізнес - план інвестиційного проекту - Под ред. Іваннікова І.А.- М .: Експертне бюро" , 2005р.
. В.П. Галенко, Г.П. Самаріна, О.А. Страхова. Бізнес-планування підприємства в умовах відкритої економіки.- М .: Видавничий центр Академія raquo ;, 2006. - 288с.- 10 екз.
. А.В. Лазарєв. Бізнес - планування як форма економічного управління. Учебнік.М. 2000р.
. По...
