143206,1419.2плата за воду, руб. (2% від вартості матеріальних витрат) 61127612,889835,69425,812408,8162362020181832,0819.3прочіе платежі, руб. 1450014500145001450014500145001450010150020Расходи на рекламу, руб. (6% від виручки від реалізації) 3240037735,243468,2527676483685465,271756,438842821Страхованіе діяльності, руб. 110001100011000110001100011000110007700022Арендние платежі за приміщення 900009270092700927009000010000010000065810023Ітого витрати 1774802,01864581,12076222,32063201,82257236,92398560,72600801,715035406,424Валовая прибуток - 1234802-1235661,1-1351752,32-1183751,77-1176636,9-974140,7-1404861,7-8561606,4125Остаточная вартість фондів на початок року 73000062795052590098900080210079300071725049150026Остаточная вартість фондів на кінець року 627950525900989000802100793000717250491500494670027Налог на майно 2,2% від середньорічної залишкової вартості 14937,4512692,3523813,919702,119746,118262,7513296,25122450,928Налогооблагаемая прибуток - 1249739,4-1248353,45-1375566 , 22-1203453,87-1196383-992403,45-1418157,9-8684057,3129Налог на прибуток (20% від оподатковуваного прибутку) 0000000030Чістая прибуток - 1249739,4-1248353,45-1375566,22-1203453,87-1196383-992403,45-1418157,9-8684057,3131Сальдо потоку від операційної деят.- 1147689,4-1146303,45-1188666,22-1016553,87-987282,98-766653,45-1192407,9-7445557,3132Сальдо потоку наростаючим підсумком - 1147689,4-2293992,86-3482659,08-4499212, 95-4469942,1-6253149,4-7445557,3-29592203,1
Інвестиційна діяльність 33Капітальние вложенія730000065000002000001500000 173000034Продажа фондів 45800045800034.1трактор 14500014500034.2бульдозер 19000019000034.3екскаватор 12300012300035Сальдо потоку від інвестиційної деят.- 7300000-6500000-200000-1500000458000-127200036Сальдо потоку від інвестиційної та операційної деят.- 730000-1147689,4-1796303,45-1188666,22-1216553,87-1137283-766653,45-734407,91-8717557,3137Сальдо потоку наростаючим підсумком - 730000-1877689,4-3673992,86-4862659,08-4890546,74-7216495,9-7983149,4-8717557,3-39952090,7№ п/пПоказательГодиІтого01234567
Фінансова діяльність 38Прівлеченіе кредіта730007300039Погашеніе кредіта10428,5710428,5710428,5710428,5710428,5710428,5710428,577300040Проценти (15%) 109509385,717821,436257,144692,863128,571564,294380041Собственние средства65800011690681816117,71206916,221233239,591152404,4780210,6746400,778762357,3142Сальдо потоку від фінансової деят. 7310001147689,41796303,41188666,221216553,871137283766653,45734407,918718557,3143Сальдо потоку від усіх видів деят. 10000000000100044Сальдо потоку наростаючим ітогом100010001000100010001000100010008000
Таблиця 13
Показник грошових надходжень і витрат для проекту Б
№ строкіПоказательГодиІтого012345673Виручка від реализации0540000628920724470879450108060014244201195940647380018Амортизационные відрахування 0102050102050186900186900209100225750225750123850034Продажа фондов0000000458000458000 Разом прітокі064205073097091137010663501289700165017018796908170300 Дисконтовані прітокі0544110,169524971,2726554687,91550011,467563739,756611275,013590081,7463938877,342 4Прямие затраты0804043,968881660,4763996606,21975413,82121129676,681327596,5041532642,517647640,18519Технологические нужди03130835435,4241547,940420,9548624,25914970052,75326538,2220Расходи на рекламу, руб. (6% від виручки від реалізації) 03240037735,243468,2527676483685465,271756,438842821Страхованіе діяльності, руб. 0110001100011000110001100011000110007700027Налог на майно 2,2% від середньорічної залишкової стоімості014937,4512692,3523813,919702,119746,118262,7513296,25122450,929Налог на прибуток (20% від оподатковуваного прибутку) 00000000016Ремонт оборудованія000001300013013Фонд оплати праці служащіх0550000550000550000550000550000462000462000367400014Налогі з заробітної плати 30% служащіх0165000165000165000165000165000138600138600110220022Арендние платежі за помещеніе0900009270092700927009000010000010000065810033Капітальние вложенія73000006500000200000150000001730000 Разом оттоки7300001698689,422436223,4461924136,2182107003,8712229012,982202073,4542399347,9115726487,31 Дисконтовані оттоки7300001439567,31749657,7471171088,7061086769,157974322,118815717,4589753215,3748720337,863 1. Визначення NPV.
. Визначення PI.
Таблиця 14
Дані для побудови графіка IRR
d% Значення NPV10-5733009,7518-4781460,5255-2742711,3570-2374028,15110-1815027,37150-1529684,663000-765894,76
На підставі проведених розрахунків, можна побудувати графік IRR (рис.2).
Рис.2 Графік залежності чистої поточної вартості від ставки дисконтування за проектом Б
Визначення IRR
Як видно з графіка і таблиці, значення чистої поточної вартості не змінює свій знак, проект збитковий. За проектом Б немає точки IRR.
Таблиця 15
...
