13 році, тому було закуплено нове обладнання.
Витрати на один карбованець реалізованих послуг збільшилися в 2013 року не 0,01 рубль, тобто на одну копійку, відносно - на 1,23%. У 2014 році даний показник знизився на 2,44%, що склало 2 копійки. Даний результат говорить про те, що 2014 підприємство витратило менше коштів для виробництва послуг на один рубль. Даний показник залежить прямо пропорційно від обсягу реалізації і обернено пропорційно від собівартості послуг. Прибуток від реалізації в 2013 році зменшилася на 34,07%, що склало 62 тис. Руб. На зміні показника позначилося зростання собівартості послуг і незначне збільшення виручки від реалізації цих послуг, так само в цьому році збільшилися витрати на 1 карбованець реалізованих послуг. У 2014 році прибуток від реалізації зросла на 47,5%, що склало 417 тис. Руб. Значне зростання даного показника можна пояснити тим, що відхилення собівартості від 2013 (22,6%) виявилося менше ніж у показника виручки від реалізації (28,84%). Так само він викликаний зменшенням витрат на 1 рубль реалізованих послуг.
Для аналізу ефективності планування потреби в кадрах ТОВ «Брянська паперова фабрика» зробимо розрахунок необхідних для цього показників.
Таблиця 2. «Зміна структури трудових ресурсів».
№ п/пПоказателі20132014человекудельний вага,% человекудельний вага,% 1Среднеспісочная чисельність всего7110071100Служащие:2Руководители57,0527,053Специалисты45,6335,634Собственнослужащие45,6385,63Итого:1318,311318,31Рабочие:5Основные5374,655577,466Вспомогательные57,0434,23Итого:5881,695881,697Списочная чисельність початку года56558Било прінято33379Вибило343810Спісочная чисельність на кінець года5554
Індекс середньооблікової чисельності:
(2.3.1.)
всього по підприємству: I ЧСС +2013=71: 80=0,89; I ЧСС +2014=71: 71=1
- робітничих кадрів: I ЧСС 2006=58: 67=0,87; I ЧСС 2007=58: 58=1
Індекс питомої ваги персоналу даної категорії:
(2.3.2.)
службовці: 2013 2014
I ув (керівники)=7,05: 6,25=1,13 I ув (керівники)=7,05: 7,05=1
I ув (фахівці)=5,63: 5=1,13 I ув (фахівці)=5,63: 5,63=1
I ув (собственнослужащіе)=5,63: 5=1,13 I ув (собственнослужащіе)=5,63: 5,63=1
- робітники:
I ув (основні)=74,65: 76,25=0,98 I ув (основні)=77,46: 74,65=1,04
I ув (допоміжні)=7,04: 7,5=0,94 I ув (допоміжні)=4,23: 7,04=0,60
Індекс чисельності робочої сили:
(2.3.3.)
Таблиця 3. «Аналіз чисельності та питомої ваги працівників та робітників ТОВ« Брянська паперова фабрика ».
№ п/пПоказатели2013Отклонение2014Отклонениеабсолютноеотносительное, % абсолютноеотносітельное,% 1Індекс середньооблікової чисельності всего0,89- - 1 + 0,11 + 12,36Рабочіх кадров0,87- - 1 + 0,13 + 14,942Індекс питомої ваги службовців: - руководітелі1,13- - 1-0,13-11,5- спеціалісти1,13- - 1-0,13-11,5- собственнослужащіе1,13- - 1-0,13-11,53Індекс питомої ваги робітників: - основние0,98- - 1,04 + 0,06 + 6,12- вспомогательние0,94- - 0,60-0,34-36,174Індекс чисельності робочої сіли0,98 + 0,08 + 8,890,98 -
Таким чином, індекс чисельності підприємства в 2013 році склав 0,89. Це говорить про те, що кількість кадрів підприємства зменшилася на 11%, тому що послуги, що виконуються організацією були цього року менш трудомісткі.
Індекс робітничих кадрів відрізняється не набагато від індексу по всьому підприємству, тут кількість робітників зменшилася на 13%. Це пояснюється тим, що чисельність працівників АУП залишається колишньою протягом трьох років. У 2014 році не відбувається ніяких змін в чисельності як всього підприємства так і робітників, бо середньооблікова чисельність робітників у 2013 році виявилася достатньою для виконання послуг.
Індекс питомої ваги службовців по кожній категорії в 2014 році склав однаково 1,13, тому чисельність по кожній категорії не змінювалася, але загальна питома вага працівників помінявся через зміни чисельності робітників (16,25%? 18,31%). У 2014 році індекс питомої ваги службовців для всіх категорій однаковий і дорівнює 1,13. Відсоток співвідношення персоналу залишився на рівні 2013: 18,31%/87,69% відповідно.
Індекс питомої ваги основних робітників в 2013 році склав 0,98, для допоміжних - 0,94. У 2014 році чисельність основних робочих додалася, відносний індекс питомої ваги даної категорії збільшився на 0,06 і ??склав 1,04. А індекс питомої ваги допоміжних робітників зменшився до 0,60 (на 0,34) в результаті зменшення чисельності робітників даної категорії.
