77,0Прібиль (збиток) за звітний період, млн. Руб. 135115114 - 1 - 0,9 - 21 84,4Налогі, збори та платежі з прибутку, млн. Руб. 58 49,5 39,5 - 10 - 20,2 - 18,5 68,1Чістая прибуток, млн. Руб.7765,674,58,913,6-2,596,8Среднеспісочная чисельність працівників, чел.21 2219 - 3 - 13,6-290,5в т.ч. чисельність торгово-оперативного персоналу, чел.12 1411 - 3 - 21,4-191,7Удельний вага торгово-оперативного персоналу,% 57,163,657,9 - 5,7 х0,8х Фонд заробітної плати працівників, млн. руб.482673878 205 30, 5396182,1в% до товарообороту18,222,827,14,3х9,0хСреднемесячная заробітна плата, тис. руб.1913 25503850 1300 51,01937201,3Проізводітельность праці, млн. руб./чел.126,4134,1170,4 36,3 27,144, 0134,8в т.ч. торгово-оперативного персоналу, млн. руб./чел.221,2210,7294,3 83,6 39,773,1133,1Торговая площа, кв. м.374374374 ---- Товарообіг на 1 кв. м торгової площі, млн. руб. 7,1 7,9 8,7 0,8 10,1 1,6 122,5 Примітка - Джерело: власна розробка за даними підприємства
Як випливає з даних таблиці 2.1, роздрібний товарообіг організації в аналізований період збільшився на 583 млн. руб., або на 22%. Організація працює прибутково, хоча відзначається деяке зниження прибутку від реалізації та чистого прибутку відповідно на 28 млн. Руб. і 2,5 млн. руб.
Чисельність торгово-оперативного персоналу ТОВ «Тетяна» в 2013 р знизилася на 1 чол., або на 9,3% і склала 11 чол. Питома вага даної категорії працівників в аналізований період збільшився на 0,8% з 57,1% в 2011 р до 57,9% в 2013 р.
Загальна сума фонду заробітної плати ТОВ «Тетяна» в 2013 р в порівнянні з 2011 р зросла на 82,1% і склала 878 млн. руб. Спостерігається перевищення темпів зростання фонду заробітної плати порівняно з темпами зростання обсягу роздрібного товарообороту.
Так, за 2011-2013 рр. обсяг роздрібного товарообігу збільшився на 22%, а фонд заробітної плати - на 82,1%. Тому в аналізованому періоді відбулося збільшення рівня фонду заробітної плати, який розраховується відношенням суми ФЗП до товарообігу.
2.2 Аналіз стану і динаміки прибутку
Важливе значення для оцінки фінансового стану організації має аналіз динаміки формування прибутку (таблиця 2.2). Прибуток від реалізації ТОВ «Тетяна» в 2013 р склалася в сумі 94 млн. Руб. і знизилася по відношенню до періоду 2011 року на 28 млн. руб. або 23%.
Таке зниження обумовлене значним зростанням покупної вартості товарів на 28,1% і зростанням витрат на реалізацію на 28,8% по відношенню до показників 2011
Таблиця 2.2 - Формування прибутку ТОВ «Тетяна» в 2011-2013 рр.
Найменування показателейГоди2013 р до 2 012 г.2013 р до 2011 г.2011 г.2012 г.2013 г.Абсолютное відхилення% Абсолютне відхилення% Виручка від реалізації, млн. руб.3390384541242797,3734121, 7Налогі, що включаються до виручки, млн. руб.552521547265,0-599,1в т. ч. ПДВ, млн. руб.552521547265,0-599,1Виручка від реалізації (за вирахуванням податків і зборів, що включаються до виручки), млн. руб. 2838 3324 3577 253 7,6 739 126,0Покупная вартість товарів, млн. Руб.218126232794 171 6,5613128,1Расходи на реалізацію, млн. Руб.5355996899015,0154128,8Прібиль від реалізації, млн. Руб.12210294-8-7, 8-2877,0Інвестіціонние доходи, млн. руб.131517 2 13,34130,8в т. ч. доходи від операцій з активами, млн. руб.131517 2 13,34130,8Інвестіціонние витрати, млн. руб.12 --- -1-в т. ч. інші інвестиційні витрати, млн. руб.12 --- - 1-Прибуток (збиток) від інвестиційних доходів і витрат, млн. руб. 13 грудня 17 квітня 30,8 5 141,7Фінансовие доходи, млн. Руб.103 3 - 2300в т. Ч. Інші фінансові доходи, млн. Руб.103 3 - 2300Фінансовие витрати, млн. Руб.- 0 ----- Прибуток (збиток) від фінансових доходів і витрат, млн. Руб.- 03 3 - 3-Прибуток (збиток) за звітний період, млн. Руб.135115114 - 1 - 0,9-2184,4 Примітка - Джерело: власна розробка за даними підприємства
У розглянутому періоді відзначається значне зростання прибутку з інвестиційної діяльності на 5 млн. руб. або 41,7% по відношенню до 2011 р
Також на 3 млн. руб. за результатами 2013 збільшилася сальдо фінансових доходів і витрат.
Сформована ситуація обумовила формування за підсумками 2013 прибутку за звітний період у розмірі 114 млн. руб., що нижче показника 2011 р на 21 млн. руб. або 15,6%.
Далі зробимо розрахунок чистого прибутку ТОВ «Тетяна», отриманої організацією в 2011-2013 рр. (таблиця 2.3).
З даних таблиці 2.6 слід, що чистий прибуток організації за підсумками 2013 склалася в сумі 74500000. руб. і знизилася по відношенню до 2011 р на 3,2% або 2,5 млн. руб. Питома вага чистого прибутку в обсязі прибутку за звітний період організації (коефіцієнт чистого прибутку) збільшився в аналізованому періоді на 8,4% - з 57% в ...
