т про вітрачені суми. Кошти, что були Отримані, альо НЕ вітрачені, повертаються в касу НЕ пізніше 3 робочих днів по завершенні відрядження, а ті кошти, что були Виданих на Другие цілі - Не пізніше 10 робочих днів з дня відачі їх под звіт и Здаються в касу банку НЕ пізніше Наступний дня. <В
Таблиця 4. Порядок відображення Використання підзвітніх сум на Матеріалах ПДВ "Семичі" за січень 2009 р.
№ п/п
Зміст Операції
Кореспонденція рахунків у відповідності з Новим планом рахунків
Сума
Дебет
Кредит
1
Виданих кошти 20.01 з каси под звіт Пересадько Н.Б. на відшкодування витрат по відрядженню
372
301
94-00
2
Виданих кошти 28.01 з каси под звіт Благодир О.Р. для Здійснення розрахунків Зі здавачами тварінної сировина
372
301
1391-40
Надходження грошів у касу оформляється Прибуткова касовими ордерами (додаток № 1), підпісанімі Головний бухгалтер, або ее замісніком.
При прійомі грошів Видається Квитанція з підпісом головного бухгалтера або ее заступника и касира, завірена штампом касира.
Таблиця 5. Відображення в учета розрахунок з постачальником готівковімі Кошта
№
Зміст господарської Операції
Кореспондуючі рахунки
Cyмa, грн
Дт
Kт
1
Опрібутковано товар
281
631
1900
2
Відображено суму податкового кредиту Щодо ПДВ
644
631
380
3
Оплачено рахунок Постачальника
631
311
2280
Видача грошів касир Проводити позбав особі, зазначеній у видатковим касовим ордері. Если гроші видають по Доручення, то в тексті ордера после прізвіща, ім'я и по батькові одержувача грошей бухгалтерією вказуються Прізвище, ім'я и по-батькові особини, якій довірено Отримання грошів. Доручення залішається в касира и прікріплюється до видатковим касового ордера.
Если виплати провадяться за платіжніх Відомостях, на титульному лісті робиться написами, что дозволяє видачу грошів за підпісом директора и головного бухгалтера або ее замісніка з указівкою термінів відачі грошів и суми прописом. У кінці Відомості робиться запис про Фактично витраченного суму. На Загальну суму виданя по Відомості грошів віпісується видатковим касовий ордер (додаток № 2).
Прібуткові та відаткові касові ордери реєструються касиром у Журналі реєстрації прибуткових и видаткових касових ордерів (додаток 3). p> Всі надходження и видача Копійчаної коштів ПІДПРИЄМСТВА запісують у Касова книга (Додаток 4), яка обов'язково пронумерована, прошнурована й скріплена печаткою. Кількість листів у Книзі завірена підпісом директора и головного бухгалтера ПІДПРИЄМСТВА.
Записи в касовій Книзі ведуться в двох екземплярів через Копіювальний папір Кулькова ручкою. Інший екземпляр (відрівній), Який служити в якості Звіту касира, разом з Прибуткова и видатковим документами здається в бухгалтерію института. Обидва екземпляр листів нумеруються однаково номерами.
У тихий випадка, коли в касовій Книзі робляться поправки, смороду завіряються касиром и Головний бухгалтер.
Записи в Касова книга проводяться касиром в кінці РОБОЧЕГО дня, коли підраховуються Підсумки за день, виводу Залишок грошей у касі на Наступний число.
Отримані касові Звіти и документи обробляються в бухгалтерії. Коженая запис перевіряється по суті, звіряється з Первін документом. Залишок грошів на качан дні по Звіту касира звіряється з Залишки грошів на Кінець дня, свідчення у попереднім звіті, и перевіряється правільність Виведення оборотів и залишків.
Касові документи после Звіту касира и его ОБРОБКИ в бухгалтерії, комплектуються в хронологічному порядком, переплітаються и зберігаються на протязі 36 місяців по закінченні календарного року. p...
