ти задовільним, оскільки будь-яка система не зводиться тільки до її елементів, а завжди являє собою щось якісно нове. Крім того, розглядається легальне визначення залишає за межами банківської системи Російської Федерації різні юридичні особи, які або обслуговують банківську діяльність, або самі фактично цією діяльністю займаються. p align="justify"> Визначальна роль у детальному регулюванні кредитних операцій, здійснюваних банками, належить підзаконного нормативно-правового регулювання у формі положень, інструкцій, листів та інших нормативно-правових актів, що приймаються Центробанком відповідно до повноважень, наданих Законом про Центральному банку.
технология, порядок нарахування та сплати відсотків за кредитними операціями регламентуються Положенням Банку Росії від 26 червня 1998 р. № 39-П В«Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку В»(зі змінами від 24 грудня 1998 р.).
У свою чергу, приписи Центробанку, що містяться в даному Положенні, деталізовані стосовно до банківської практиці з кредитування в листі ЦБР від 14 жовтня 1998 р. № 285-Т Методичні рекомендації до Положення Банку Росії № 39-П . У п. 3.3 Положення № 39-П вказані п'ять способів отримання банком-кредитором відсотків від клієнтів-позичальників, включаючи переказ грошових коштів фізичними особами через органи зв'язку або інші кредитні організації; внесок готівкою в касу банку на підставі прибуткових касових ордерів; утримання із сум , що належать на оплату праці відповідним працівниками банку, які є позичальниками банку, але тільки за їх заявами або на підставі кредитного договору.
Нарахування відсотків може здійснюватися одним з чотирьох способів: за формулами простих відсотків, складних відсотків, з використанням фіксованого або плаваючої процентної ставки відповідно до умов договору. Якщо в договорі не вказується спосіб нарахування відсотків, то нарахування відсотків здійснюється за формулою простих відсотків з використанням фіксованої процентної ставки (п. 3.9 Положення № 39-П). p align="justify"> Пункт 4 Методичних рекомендацій, затверджених листом ЦБР № 285-Т, зокрема, не рекомендує при укладанні кредитних договорів в якості однієї з умов договору передбачати нарахування відсотків на відсотки. Відсотки на відсотки, або складні відсотки, викликають численні труднощі у правозастосовчій практиці. У ДК РФ немає спеціальних правил, що регламентують нарахування складних відсотків, або, іншими словами, упорядковують капіталізацію відсотків. За змістом п. 1 ст. 809 ГК РФ, регулюючого плату за користування чужими грошовими коштами, як по позиці, так і за кредитом, нарахування відсотків здійснюється лише на суму позики (кредиту), а не на суму, збільшену на суму неустойки чи відсотків В«в зростанняВ».
Федеральний закон РФ від 30.12.2004 № 218-ФЗ В«Про кредитні історіїВ» передбачає створення як системи приватних кредитних бюро, так і федерального бюро, заснованого Центральним банком (Центральне бюро кредитних історій). Основна мета бюро кредитних історій полягає в накопиченні певного переліку інформації, що характеризує платіжну дисципліну позичальника по виконанню договорів позики (кредиту) і в сукупності складової кредитні історії юридичних і фізичних осіб. Банки укладають договори з кредитними бюро про надання відомостей про позичальників. При цьому інформація про позичальників повинна зберігатися в зашифрованою формі і бути недоступною для самого бюро. p align="justify"> Законодавцем поняття В«кредитна історіяВ» сформульовано як інформація, склад якої визначений Федеральним законом), яка характеризує виконання позичальником прийнятих на себе зобов'язань за договорами позики (кредиту) і зберігається в бюро кредитних історій.
Згідно з Положенням від 26.03.2004 № 254-П В«Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, позичкової заборгованості і прирівняної до неї заборгованостіВ» можливе формування портфельних (однорідних) позичок (у тому числі під споживчі кредити), під які тепер формуються резерви. Методики створення резервів будуть готуватися самими банками виходячи з власної статистичної бази та оцінки реального ризику портфеля. Спрощується також порядок списання нереальних для стягнення позичок. Положення не містить вимоги про наявність судового акту при списанні позички, що дає набагато більше свободи банкам у регулюванні цього питання. p align="justify"> Положення ЦБ РФ від 31.08.1998 р. № 54-П В«Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)В», відповідно до якого надання (розміщення) банком грошових коштів фізичним особам здійснюється або в безготівковому порядку шляхом зарахування грошових коштів на банківський рахунок фізичної особи, або готівкою грошовим...
