gn="justify">.
Значення коефіцієнта показує, що в структурі капіталу підприємства позиковий капітал переважає над власним.
. Коефіцієнт автономії
,
.
40% активів сформовано за рахунок власних коштів
. Коефіцієнт фінансової залежності
.
Підприємство не є ліквідним, тобто не може погашати свої поточні зобов'язання за рахунок своїх поточних активів. Підприємство фінансово стійке і може фінансувати свої активи за рахунок довгострокових джерел. У структурі капіталу підприємства позиковий капітал переважає над власним, тільки 40% активів сформовано за рахунок власних коштів. br/>
1.5 Бюджет грошових коштів фірми за перший квартал третього року
Вихідні дані для складання бюджету:
. Прогнозний обсяг продажів за перші 3 місяці: січень - 20 тис. дол., Лютий - 25 тис. дол., Березень - 30 тис. дол. p align="justify">. Оплата покупцями продукції здійснюється: 60% протягом місяця, 30% через місяць і 10% через 2 місяці. p align="justify">. Обсяги продажів фірми за останні 3 місяці 2-го року: жовтень - 15 тис. дол., Листопад - 20 тис. дол., Грудень -10 тис. дол. p align="justify">. Фірма здійснює закупівлі сировини: визначити суму інвестовану в закупівлі самостійно (оборотність 10 разів на рік). Оплата придбаного сировини здійснюється виходячи з умов з умов: 50% протягом місяця, 30% - через місяць, 20% - через 2 місяці
. Плановані витрати по зарплаті: по 10 тис. дол. щомісяця, при цьому 40% виплачується протягом місяця, 60% - у наступному місяці.
. Фірма планує: придбати обладнання в лютому на 15 тис. дол., Виплатити в січні відсотки на суму 8 тис. дол., Виплатити дивіденди в березні у розмірі 3 тис. дол. Щомісячні податкові платежі складуть 1 тис. дол. Інші виплати фірми складуть 20% від щомісячних витрат по зарплаті. Розрахунок надходжень від продажів представлений в таблиці 5. br/>
Таблиця 5 Розрахунок надходжень від продажів
Здійснені продажу, тис. дол.Поступленіе грошових коштів по місяцях, тис. дол.ОктябрьНоябрьДекабрьЯнварьФевральМартоктябрь - 1594,51,5 листопад - 201262декабрь - 10631январь - 201262февраль - 25157,5 березень - 3018Сумма916, 513,5172227,5
Розрахунок витрат по закупівлі сировини представлений в таблиці 6. Витрати по закупівлях грунтуються на визначенні потреби фірми в запасах з урахуванням швидкості і часу їх обороту, а також на прогнозі виплат постачальникам, виходячи з кредитної політики фірм. br/>
.
Так як рентабельність визначається за формул...
