ою
, то ,
,
, звідси
.
Обсяг продажів за останні 3 місяці другого року (жовтень, листопад, грудень) дорівнює 15 + 20 + 10 = 45 тис. дол. (V). br/>
тис. дол.
тис. дол
Обсяг продажів за перші 3 місяці третього року (січень, лютий, березень) дорівнює 20 + 25 + 30 = 75 тис. дол. (V). br/>
тис. дол.
тис. дол.
Таблиця 6 Витрати по закупівлі сировини
Закупівлі, тис. дол.Платежі по місяцях, тис. дол.ОктябрьНоябрьДекабрьЯнварьФевральМартоктябрь - 25,57,34,42,9 листопад - 25,57,34,42,9 грудень - 25,57,34, 42,9 січень - 25,512,27,34,8 лютий - 25,512,27,3 березень - 25,512,2 Сумма7, 311,714,619,522,424,3
Розрахунок витрат по заробітній платі представлений в таблиці 7.
Таблиця 7 Витрати по заробітній платі
Нараховано за місяць, тис. дол.Виплати по місяцях, тис. дол.декабрьянварьфевральмартдекабрь - 1046январь - 1046февраль - 1046март - 104Сумма4101010
Бюджет грошових коштів фірми за перший квартал третього року представлений у таблиці 8.
Таблиця 8 Бюджет грошових коштів
Показники, тис. дол.Месяцыянварьфевральмарт1. Надходження від продаж172227, 5Ітого поступленій172227, 51. Витрати по закупівлі сировини, 2. Витрати по заробітній платі 3. Виплата дивідендів 4. Виплата відсотків 5. Купівля обладнання 6. Податкові платежі 7. Інші виплати19, 5 10 0 8 0 1 222,4 10 0 0 15 1 224,3 10 3 0 0 1 2Ітого виплат40, 550,440,3 Сальдо по місяцях-23 ,5-28 ,4-12, 8Сальдо наростаючим підсумком -23, 5-51,9-64,7
Надходження від продажів у першому кварталі третього року з кожним місяцем збільшуються. Виплати до кінця кварталу знижуються. Але плановані надходження набагато нижче виплат, що несприятливо позначається на діяльності підприємства, буде отримано збиток. br/>
2. Заходи щодо підвищення ефективності діяльності фірми
Показники ліквідності та фінансової стійкості не відповідають нормативним показникам, оскільки зобов'язання перевищують оборотні кошти. Для нормалізації ліквідності та фінансової стійкості необхідно скорегувати співвідношення оборотних коштів і поточних зобов'язань, а так само частку позикових коштів у загальному капіталі підприємства. Розглянемо вплив пропозиції щодо підвищення ліквідності на кінцеві результати діял...
