>
Складемо баланс організації на початок місяця (Таблиця 2.1).
Таблиця 2.1 Бухгалтерський баланс організації на 31 січня 200_року
АктівСумма, тис.руб.ПассівСумма, тис.руб.I Необоротні активи III Капітал і резерви Нематеріальні актіви6 500Уставний капітал654 000Основние средства508 350Добавочний капітал51 000 Резервний капітал300 000 Фонди накопичення Нерозподілений прибуток звітного року (збиток) 11 500Ітого по розділу I514 850Ітого по розділу III1 016 500II Оборотні активи IV Довгострокові зобов'язання Запаси, в тому числі: 103 000Заемние кошти, в т.ч.: 20 000 - сировина, матеріали та інші вкладені ценності18 000кредіти банков20 000 - витрати в незавершеному проізводстве55 000Ітого по розділу IV20 000 - готова продукція30 000V Короткострокові зобов'язання - витрати майбутніх періодів Позикові кошти, в т.ч.: 10 000Дебіторская заборгованість, в т.ч.: 6 000 - кредити банков10 000 - покупці і заказчікі6 000Кредіторская заборгованість, у тому числі: 157 350 - заборгованість установ за внесками до статутного капіталу - постачальники і подрядчікі100 000 - інші дебітори - з оплати труда15 000Денежние кошти, в тому числі: 580 000 - по соціальному страхуванню і обеспеченію30 000 - касса250 000 - заборгованість перед бюджетом12 350 - розрахунковий счет330 000 - інші кредитори - валютний рахунок Резерви майбутніх витрат і платежів Разом по розділу II689 000Ітого по розділу V167 350Баланс1 203 850Баланс1 203850
Заповнимо журнал господарських операцій за лютий 200_г. (Таблиця 2.2). br/>
Таблиця 2.2 Журнал господарських операцій і проводок за лютий 200_ р.
№ по п/пСодержаніе господарської операцииСуммаБухгалтерская проводкаДтКт1Начіслена заробітна плата працівникам і службовцям організації 9 500,00 20702Сделани утримання ПДФО 1 320,00 7068/13Начіслени відрахування до пенсійного фонду (26%) 2 470,00 2069/ 24Начіслени відрахування до фонду соціального страхування (2,9%) 275,50 2069/15Начіслени відрахування до територіального фонду медичного страхування (2%) 190,00 2069/36Начіслени відрахування у Федеральний фонд медичного страхування (3,1%) 294,50 2069 /37Із каси постачальнику оплачено рахунок за будівельні матеріали 1 450,00 60508Стоімость будівельних матеріалів без ПДВ 1 228,81 10609Учтен ПДВ за закупленим будівельним матеріалам (18%) 221,19 196010Оплачена доставка будівельних матеріалів через розрахунковий рахунок 950,00 605111Сумма транспортних витрат (без ПДВ) 805,08 106012Учтен ПДВ по транспортних витратах (18%) 144,92 196013НДС по оплачених будівельних матеріалів пред'явлений до заліку 221,19 68/31914НДС по транспортним витратам пред'явлений до заліку 144,92 68/31915Видани гроші з каси організації на покупку канцелярських товарів 550,00 715016Проізведена закупівля канцелярських товарів 400,00 107117Подотчетним особою невикористаний залишок внесений до каси 150,00 507118Строітельние м...
