и в банку - це сукупність методів, інструментів і специфічних прийомів цілеспрямованого, безперервного впливу з боку фінансової служби банку на рух грошових коштів для досягнення поставленої мети.
Ефективне управління грошовими потоками підвищує ступінь фінансової і виробничої гнучкості компанії, оскільки призводить до:
- поліпшенню оперативного управління, особливо з точки зору збалансованості надходжень і витрачання грошових коштів;
- збільшенню обсягів продажів та оптимізації витрат за рахунок великих можливостей маневрування ресурсами компанії;
- підвищенню ефективності управління борговими зобов'язаннями і вартістю їх обслуговування, поліпшенню умов переговорів з кредиторами та постачальниками;
- створенню надійної бази для оцінки ефективності роботи кожного з підрозділів компанії, її фінансового стану в цілому;
- підвищенню ліквідності компанії.
У результаті високий рівень синхронізації надходжень і витрати коштів за обсягом і в часі дозволяє знизити реальну потребу банку в поточному та страховому залишках грошових активів, що обслуговують основну діяльність, а також резерв інвестиційних ресурсів для здійснення реального інвестування.
Таке балансування припливів і відтоків грошових коштів на стадії планування здійснюється шляхом розробки бюджету руху грошових коштів (БРГК), формат якого залежить від особливостей бізнесу конкретного банку. Результатом розрахунків є визначення чистого грошового потоку за бюджетний період, відбиваного окремої рядком як "касовий зростання або зменшення" залежно від свого значення (позитивного чи негативного) і сальдо грошових коштів на кінець планового періоду. Якщо останнє негативно або менше мінімально встановленого нормативу, то, по-перше, проводиться аналіз припливів і відтоків грошових коштів з метою виявлення додаткових резервів, а по-друге, складається кредитний план із залучення зовнішніх джерел фінансування.
Рішення про залучення кредиту приймається за умови більшої економічної доцільності даного способу зовнішнього фінансування в порівнянні з іншими наявними в наявності способами покриття касового розриву (збільшення авансування від покупців, зміна умов комерційного кредиту, приріст стійких пасивів). У Нині банки пропонують різні кредитні продукти: овердрафт, строкові кредити, кредитні лінії, банківські гарантії, акредитиви та ін Для усунення короткострокових касових розривів кращим вважається використання овердрафту, але при постійному використанні позикового капіталу вибір видів кредитних продуктів повинен грунтуватися на обліку дії фінансового та операційного важелів.
На стадії оперативного управління синхронізація грошових потоків здійснюється за допомогою складання та виконання платіжного календаря, що відображає конкретні терміни, обсяги, джерела надходжень і напрями витрачання грошових коштів.
Основні фактори впливають на грошовий потік
Всі фактори, що впливають на формування грошо...
