становленні процентної ставки за строковими вкладами є термін, на який розміщені кошти: чим довший термін, тим вище рівень відсотка. Суттєвим моментом є і частота виплати доходу, чим рідше виплати, тим вищий рівень процентної ставки. Використовуються також різні способи обчислення сплати відсотків.
Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, коли в якості бази для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу і з встановленою періодичністю, виходячи з передбаченого договором відсотка, відбувається розрахунок і виплата за вкладом.
Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка на відсоток)). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, в наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової, зрослої на суму нарахованого раніше доходу, базі.
Застосовується також прогресивно зростаюча процентна ставка в Залежно від часу фактичного перебування коштів на вкладі.
Такий порядок нарахування доходу стимулює збільшення терміну зберігання коштів і захищає внесок від інфляції.
Деякі банки, з метою компенсації інфляційних втрат, пропонують внесок відсотків вперед. У даному випадку вкладник при приміщенні коштів на строк відразу ж одержує належний йому дохід.
Крім гнучкої процентної політики з метою залучення коштів банки повинні створювати вкладникам гарантії надійності приміщення коштів у внески. Для забезпечення гарантії надійності і захисту інтересів вкладників у випадку банкрутства банків під егідою Центрального Банку Росії створюється страховий фонд. Норматив нарахування до цього фонду встановлено 1% від доходу комерційного банку. Участь у формуванні страхового фонду дає банку в разі його неплатоспроможності право на компенсацію вкладів своїх клієнтів. Різновидом строкових вкладів є депозитні та ощадні сертифікати.
2.2. Депозитні та ощадні сертифікати.
Сертифікат-це письмове зобов'язання банку емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його право приймача на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому. Сертифікати можуть випускатися як в разовому порядку, так і серіями. p> Сертифікати можуть бути іменними та на пред'явника.
Сертифікат не може служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари або надані послуги.
Грошові розрахунки з купівлі - продажу депозитних сертифікатів і виплаті сум по них здійснюються тільки в безготівковому порядку.
Депозити та ощадні сертифікати є цінними паперами.
Ощадний сертифікат може бути виданий тільки громадянину Російської Федерації чи іншої держави, що використовує рубль в якості офіційної грошової одиниці. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки організації, яка є юридичною особою, зареєстрованою на території Російської Федерації або на території іншої держави, що використовує рубль в якості офіційною грошовою одиниці.
Сертифікат не підлягає вивезенню на територію держави, що не іспользущіе рубль в якості офіційної грошової одиниці. Право вимоги по депозитному сертифікату може бути передано тільки юридичним особам, зареєстрованому на території Російської Федерації або іншої держави, використовує карбованець як офіційною грошовою одиниці. Право вимоги за ощадним грошового сертифікатом передається тільки громадянам РФ або іншої держави, що використовує рубль в якості офіційної платіжної одиниці.
Сертифікати повинні бути терміновими. Термін обігу по депозитним сертифікатам (з дати видачі до дати, коли власник сертифіката отримує право запитання депозиту або вкладу за сертифікатом) обмежується одним роком.
Термін обігу ощадних сертифікатів обмежується трьома роками.
У разі, якщо термін отримання депозиту або вкладу за сертифікатом прострочений, то такий сертифікат вважається документом до запитання, за яким банк несе зобов'язання оплатити внесок за першою вимогою власника (бенефіціара).
Банк може передбачити можливість дострокового пред'явлення до оплати строкового сертифіката. При цьому банк виплачує власнику такого сертифіката суму сертифіката і відсотка за зниженою ставкою, яка встановлюється банком при видачу сертифіката.
Відсотки за сертифікатами встановлюються при випуску та вказуються на бланках у відсотковому та грошовому вигляді. При цьому процентні виплати, належні власнику після закінчення терміну сертифіката не залежать від часу придбання.
У міжнародній практиці мають ходіння процентні депозитні сертифікати, дисконтні, тобто продаються за ціною нижче номіналу і сертифікати з В«ПлаваючоюВ» ставкою. Термін дії останнього сертифікату становить від 3 до 5 років і процентна ставка визначається кожні 6 місяців на наступні півроку.
Бланк іменного депозитного сертифікату повинен мати місце ...
