виручки від реалізації, аванси, сплата по рахунках постачальників, отримання короткострокових кредитів і позик, виплата заробітної плати, розрахунки з бюджетом, виплачені отримані відсотки по кредитах і позиках.
Фінансова діяльність - отримання довгострокових кредитів і позик, довгострокові і короткострокові фінансові вкладення, погашення заборгованості за отриманими раніше кредитами, виплата дивідендів.
При аналізі використовуються методи горизонтального і вертикального аналізу. Результатами проведення горизонтального аналізу є абсолютні та відносні відхилення за певними статтями. p align="justify"> Абсолютні відхилення являють собою різницю між значеннями за певною статтею, на кінець і на початок аналізу певного періоду.
Відносне відхилення характеризує темп зростання за період і виражається у відсотках.
Вертикальний аналіз дозволяє встановити частку окремих статей з надходження і витрачання грошових коштів в їх загальній масі (сукупне надходження і сукупна витрачання грошових коштів за період). Дані для проведення аналізу беруться з форм бухгалтерської звітності: В«Бухгалтерського балансуВ» і В«Звіту про рух грошових коштівВ». Оцінка динаміки загального надходження і вибуття грошових коштів на розрахунковому рахунку та в касі Муніципального освітнього закладу додаткової освіти дітей міста Абакана В«Дитячо-юнацька школа зі спортивного туризмуВ» представлена ​​в таблиці 2.2.1. br/>
Таблиця 2.2.1
Оцінка динаміки загального надходження і вибуття грошових коштів в Муніципальному освітній установі додаткової освіти дітей міста Абакана В«Дитячо-юнацька школа зі спортивного туризмуВ»
Показателі20092010Отклоненіе (+, -) Темп росту,% 12345Остаткі на початок періодаКасса117, 6131,2 +13,6111,5 Розрахунковий счет183, 4397,8 +214,4216,9 Всего301529 +228175,7 Надходження грошових средствКасса1025419128 + 8874186,4 Розрахунковий счет3090942409 +11500137,2 Всего4116361537 +20374149,5 Списання грошових средствКасса1019818932 +8734185,6 Розрахунковий счет3073742132 +11395137 Всего4093561064 +20129149,1 Залишки на кінець періодаКасса173, 6327,2 +153,6188,5 Розрахунковий счет355, 4674,8 +319,4189,8 Всего5291002 + 473189,4
Оцінка динаміки грошових потоків показала, що за період 2009-2010 рр.. відбулося збільшення сукупного позитивного грошового потоку на 20374 тис. руб., з яких збільшення надходжень в касі 8874 тис. руб. і на розрахунковому рахунку 11500 тис. руб. Вибуття грошових коштів теж збільшилася як в касі так і на розрахунковому рахунку на 20129 тис. руб. Залишки на кінець 2010 р. збільшилися в цілому на 473 тис. руб. або 189,4%. З них залишки по касі збільшилися на 153,6 тис. руб., А залишки на розрахунковому рахунку - 319,4 тис. руб. p align="justify"> Для більш конкретизованого аналізу з вибуття та надходженню коштів використовується оцінка...
