ення планованих витрат. Платоспроможність і ліквідність підприємства часто знаходяться в залежності від реального грошового обороту підприємства у вигляді потоку грошових платежів, що проходять через рахунки господарюючого суб'єкта. Тому аналіз руху грошових коштів істотно доповнює методику оцінки ліквідності та платоспроможності й дає можливість більш об'єктивно оцінити фінансове благополуччя підприємства. p align="justify"> Основними завданнями аналізу грошових коштів є [15, с.87]:
оперативний, повсякденний контроль за збереженням готівкових коштів і цінних паперів в касі підприємства;
- контроль за використанням коштів суворо за цільовим призначенням;
контроль за правильними і своєчасними розрахунками з бюджетом, банками, персоналом;
контроль за дотриманням форм розрахунків, встановлених в договорах з покупцями і постачальниками;
своєчасна вивірка розрахунків з дебіторами і кредиторами для виключення простроченої заборгованості;
прогнозування здатності підприємства погасити виникли зобов'язання у встановлені терміни;
Аналіз грошових коштів проводять за даними бухгалтерської (фінансової) звітності за формами 1 (бухгалтерський баланс), 2 (звіт про прибутки і збитки), 4 (звіт про рух грошових коштів). В даний час звіт про рух грошових коштів визнаний у світовій практиці основним джерелом даних для аналізу фінансово-економічного стану підприємства. p align="justify"> У процесі аналізу необхідно оцінити приплив грошових коштів у повному обсязі за весь період. Тому надходження підприємству розглядаються незалежно від їх джерел за дебетовими оборотами рахунків грошових коштів. Загальною величиною припливу грошових коштів є суми оборотів за дебетом рахунків грошових коштів. З цих сум необхідно відняти суму внутрішнього обороту, тобто величину коштів, що надійшла в дебет з кредиту цих же рахунків (наприклад, переклад понадлімітного залишку грошових коштів з каси на розрахунковий рахунок або отримання готівки в касу з розрахункового рахунку). Якщо не провести коригування дебетових оборотів на суму внутрішнього обороту, це призведе до подвійного рахунку і спотворення підсумкового показника. br/>
2.2 Аналіз динаміки і структури грошових коштів в Муніципальному освітній установі додаткової освіти дітей міста Абакана В«Дитячо-юнацька школа зі спортивного туризмуВ»
Оцінка динаміки грошових потоків включає вивчення динаміки сукупного позитивного грошового потоку і сукупного негативного грошового потоку від поточної, інвестиційної та фінансової діяльності, а так же факторів, які вплинули на ті чи інші відхилення. грошовий засіб бюджетний бухгалтерський
Поточна (основна) діяльність - отримання...
