иками касових підрозділів, що здійснюють операції з готівковою іноземною валютою та чеками;
матеріали претензійно-позовної роботи щодо судових розглядів, пов'язаних із здійсненням валютно-обмінних та інших операцій з готівковою іноземною валютою та чеками;
матеріали попередніх перевірок по даному напрямку діяльності (в тому числі акти податкових органів та органів банківського нагляду, аудиторські висновки);
відомості про дотримання кредитною організацією граничного розміру відкритої валютної позиції в періоді,.
Перевірка організації здійснення валютно-обмінних операцій може включати аналіз наступних моментів:
аналіз функцій (операцій), здійснюваних банком при роботі з готівковою іноземною валютою та чеками;
перевірка наявності та актуальності необхідних ліцензій, сертифікатів та інших правовстановлюючих документів, що дозволяють банку і його уповноваженим співробітникам здійснювати операції з готівковою іноземною валютою та чеками;
наявність, повнота, актуальність та відповідність чинному законодавству внутрішньобанківських нормативних документів (регламентів), що встановлюють порядок здійснення операцій з готівковою іноземною валютою та чеками, а також порядок їх відображення в бухгалтерському обліку;
наявність, повнота і актуальність положень про підрозділи банку, що приймають участь у здійсненні операцій з готівковою іноземною валютою та чеками за участю фізичних осіб;
наявність посадових інструкцій працівників зазначених підрозділів, що включають опис функцій, прав, обов'язків і відповідальності співробітників, а також адекватність розподілу функцій (обов'язків, відповідальності);
своєчасність і достовірність звітності, яка складається за операціями з готівковою іноземною валютою та чеками;
дотримання чинного законодавства щодо протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, при здійсненні операцій з готівковою іноземною валютою та чеками;
визначення функціонального відповідності виконуваних співробітниками обов'язків положенням про структурні підрозділи і посадових інструкцій;
наявність планів роботи підрозділів, що здійснюють операції з готівковою іноземною валютою та чеками, звітів про виконання таких планів;
наявність і виконання планів навчання співробітників зазначених підрозділів; періодичність підвищення кваліфікації, проходження атестації тощо;
наявність зауважень з попереднім перевіркам служби внутрішнього аудиту та зовнішніх перевіряючих, усунення виявлених недоліків;
визначення рівня якості (періодичності та повноти здійснення) попереднього, поточного і наступного контролю операцій.
