«Зобов'язання персоналу з оплати праціВ»;
Дт 532 В«Зобов'язання персоналу за іншими операціямиВ»;
Дт 533 В«Зобов'язання за страхуваннямВ»;
Дт 534 В«Зобов'язання за розрахунками з бюджетомВ»;
Дт 537 В«Зобов'язання засновникам та іншим учасникамВ»;
Дт 539 В«Інші короткострокові зобов'язання" - при погашенні
зобов'язань перед персоналом, державним бюджетом,
засновниками та іншими кредиторами;
Дт 511 В«Короткострокові кредити банківВ»;
Дт 512 В«Короткострокові кредити банків для працівниківВ»;
Дт 513 В«Короткострокові позикиВ» - при погашенні банківських кредитів
та інших фінансових зобов'язань;
Дт 521 В«Короткострокові зобов'язання з торговим рахункамиВ» - при
погашенні зобов'язань перед постачальниками за отримані товари та матеріали, надані послуги;
Дт 522 В«Короткострокові зобов'язання пов'язаним сторонамВ»;
Дт 424 В«Довгострокові аванси отриманіВ» або
Дт 523 В«Короткострокові аванси отриманіВ» - при поверненні раніше отриманих авансів;
Дт 722 В«Витрати фінансової діяльностіВ» - при відображенні негативних курсових різниць за залишками готівки в іноземній валюті на кінець звітного періоду
Кт 241 В«КасаВ».
Відповідно до Положення про порядок проведення інвентаризації № 36 від 5 березня 2001 року в цілях здійснення контролю за збереженням і рухом грошових коштів на підприємстві у встановлені терміни проводиться інвентаризація каси.
Для проведення інвентаризації створюється спеціальна комісія, до складу якої входять, як мінімум, три людини, у тому числі головний бухгалтер.
При інвентаризації каси перевіряється фактична наявність коштів, грошових документів (поштових та акцизних марок, проїзних квитків тощо), а також бланків суворої звітності.
Після інвентаризації каси складається акт інвентаризації готівки, грошових документів, а також інвентаризаційний опис цінностей та бланків суворої звітності.
Поштові та акцизні марки, акції, облігації та інші грошові документи реєструються в інвентаризаційного опису із зазначенням найменування, номери формуляра, коду...