з цим клієнтом.
У цілому дані аналізу кредитоспроможності дозволяють дати узагальнену, якісну оцінку кредитоспроможності позичальника, яка оформляється у вигляді встановлення класу чи рейтингу (в балах) кредитоспроможності. У найзагальнішому вигляді можна представити наступну класифікацію позичальників, що відображає диференціацію клієнтів за рівнем їх кредитоспроможності:
. Перший клас - позичальники зі стійким фінансовим становищем. Вони отримують кредити на самих пільгових умовах;
2. Другий клас - позичальники з досить стабільним становищем. Вони можуть отримати кредити на загальних умовах за підвищеною ставкою відсотка;
. Третій клас - позичальники з нестійким фінансовим становищем. Їх кредитування має високий ризик, тому потрібно надійне і ліквідне забезпечення. Кредити надаються з урахуванням премії за ризик;
. четвертий клас - позичальники не можуть бути визнані кредитоспроможними, їм кредити не надаються [9].
У комерційному кредитуванні поширений аналогічний підхід, пов'язаний з виділенням окремих категорій позичальників у відповідності зі ступенем ризику, який визначається статистично як ймовірність неплатежу. Наприклад, часто виділяють наступні категорії:
. Перша категорія («А», або «1») - незначний або нульовий ризик.
. Друга категорія («Б», або «2») - звичайний комерційний ризик.
. Третя категорія («В», або «3») - клієнти схильні відстрочувати платежі.
. Четверта категорія («Г», або «4») - значний або високий ризик.
. П'ята категорія («Д», або «5») - неприйнятний ризик; при розрахунках з ними використовуються тільки готівкові платежі.
Виділення різних категорій позичальників дозволяє диференціювати умови кредитування та оптимізувати процентну політику кредитора, а також вирішити питання про вибір найбільш прийнятного для кожної категорії позичальників забезпечення кредиту. Тут має йтися не просто про вибір надійного забезпечення, а про адекватність забезпечення рівню кредитного ризику. Це завдання вирішується кредитними працівниками спільно з позичальником на другому етапі процесу кредитування.
Кредити служать головним джерелом доходів банку і одночасно головною причиною ризику. Всі банки здійснюють кредитний моніторинг, який включає в себе систему спостереження за погашенням кредитів, розробку і вживання заходів, що забезпечують стійкість банку [23].
Перевірка кредитів необхідна для здійснення розумної програми банківського кредитування. Вона допомагає керівництву банку не тільки швидше виявляти проблемні кредити, але і постійно контролювати відповідність кредитної політики банку діям уповноважених співробітників кредитного відділу. Кредитний контроль допомагає також раді директорів банку в оцінці сукупного ризику і здійсненні відповідних заходів щодо зміцнення фінансової стійкості банку.
Методи управління ризиком кредитного портфеля банку:
) диверсифікація;
2) лімітування;
) створення резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями комерційних банків;
) хеджування;
) забезпечення кредиту.
...
