ити, що надходження грошових коштів на протягу трьох років постійно змінювалося і в 2012 році склало 67243 тис.руб. Також значну частку займають інші надходження. Витрачання грошових коштів у поточної діяльності відбувається в основному на оплату товарів, сировини та інших оборотних активів і оплату праці. Чистий грошовий потік в 2012 році став негативним, і склав - 5416 тис. руб.
Заполним таблицю 6.
Таблиця 6 - Аналіз руху грошових коштів з інвестиційної діяльності
ПоказательАбсолютние величини, тис.руб.Структура,% ГодГод20102011201220102011201212345671. Надходження грошових коштів, усього - 40455309100,00100,00100,00 У т. ч.: 1.1. Від продажу об'єктів основних засобів та іншого майна - 40455309100,00100,00100,001.2. Дивіденди, відсотки по фінансових вкладеннях ----- - 1.3. Інші надходження ----- - 2. Направлено грошових коштів, усього-- 3716-5689100,00100,00100,00 У т. ч.: 2.1. Придбання об'єктів основних засобів, дохідних вкладень в матеріальні цінності і нематеріальних активів-- 3716-5689100,00100,00100,002.2. На фінансові вкладення ----- - 2.3. Інші виплати, перерахування ----- - 3. Результат руху грошових коштів (чистий грошовий потік +, -) від інвестиційної діяльності - 329 - 380ххх Чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності в 2011 р. позитивний і склав 329 тис.руб., а в 2012 р. став негативним і склав - 380 тис.руб.
Заполним таблицю 7.
Таблиця 7 - Аналіз руху грошових коштів з фінансової діяльності
ПоказательАбсолютние величини, тис.руб.Структура,% ГодГод20102011201220102011201212345671. Надходження грошових коштів, всего6000-- 100,00100,00100,00 У т. ч.: 1.1. Кредити та займи6000-- 100,00 - 1.2. Бюджетні асигнування та інше цільове фінансування ----- - 1.3. Інші доходи ----- - 2. Витрачання грошових коштів, всього - 727-2182-3090100,00100,00100,00 У т. ч.: 2.1. Погашення позик і кредитів - 727-2182-3090100,00100,00100,002.2. Виплата дивідендів ----- - 2.3. Інші витрати ----- - 3. Результат руху грошових коштів (чистий грошовий потік +, -) від фінансової деятельності5273-2189 - 3090ххх
Чистий грошовий потік від фінансової діяльності у 2010 р. був позитивний і склав 5273 тис.руб., а в двох наступних роках негативний і склав - 2189 тис.руб. і - 3090 тис.руб. відповідно.
Підіб'ємо зведений аналіз руху грошових коштів підприємства за аналізований період. Звернімося до таблиці 8.
Таблиця 8 - Зведений аналіз руху грошових коштів
ПоказательГодОтношеніе 2012 до 2010,% 201020112012Остаток коштів на початок звітного періода144157317812, 35Чістий грошовий потік (+, -) від поточної діяльності - 614 114 585 416 - 88,19 Чистий грошовий потік (+, -) від інвестиційної діяльності -329 - 380-Чистий грошовий потік (+, -) від фінансової деятельності5273-2182 - 3090 - 58,60 Результат руху грошових коштів за звітний період - 868 - 3951946 - 224,19 Залишок коштів на кінець звітного періода5731782124370, 68
Зведений аналіз руху грошових коштів показав, що залишок на кінець звітного періоду в 2010 р. зменшився на 868 тис.руб., в 2011 р. також зменшився на 395 тис.руб., а в 2012 р . збільшився на 1946 тис.руб.
.3. Стан розрахунків підприємства з контрагентами (постачальниками і ...
