Остання група коефіцієнтів, необхідна для фінансового менеджменту - це коефіцієнти якості портфеля. Головним активом, що приносить дохід мікрокредітной організації, є її портфель позик. Ризик того, що деякі позики не принесуть дохід і, можливо, не будуть погашені, є реальним, і організація повинна бути до нього готова. Обсяг наданих кредитів заборгованості за наданими кредитами. Коефіцієнт простроченої заборгованості обчислюється:
Коефіцієнт простроченої заборгованості=Сума прострочених платежів (Р6) обсяг наданих кредитів * 100%
Коефіцієнт простроченої заборгованості портфеля Башкирського ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамськ за 2011 рік=19390/14049 * 100%=13,8%
Позитивною тенденцією є зниження коефіцієнта простроченої заборгованості. У цьому випадку ризик платежу в портфель не перевищує критичної позначки і це дуже хороша тенденція.
Ризик портфеля=Портфель позик (Р4) заборгованість по платежах * 100%
Ризик портфеля ВАТ Ощадбанк Росії=140449/958753 * 100%=14,6%
Тут позитивною тенденцією є зниження коефіцієнта ризику портфеля.
Розглянувши коефіцієнти простроченої заборгованості та ризику портфеля Башкирського ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамськ, можна зробити висновок, що ці коефіцієнти допомагають банку контролювати процес погашення позик і ризик не платежу.
Різниця між цими двома показниками полягає в тому, що коефіцієнт прострочень враховує тільки суму прострочених платежів, в той час як коефіцієнт ризику портфеля враховує весь непогашений залишок позик, що мають один і більше прострочених платежів.
Включення в чисельник залишку всіх позик з простроченими платежами відображає істинний ризик проблеми простроченої заборгованості, оскільки тут враховується вся сума ризикованого позики, навіть якщо платежі невеликі, а терміни борги.
Якщо портфель позик швидко зростає, рівень простроченої заборгованості може виявитися заниженим, оскільки портфель (знаменник) включає в себе всі позики - навіть ті, за якими ще не надійшов термін погашення. Тому протягом деякого періоду часу потенційний ризик може залишатися невідомим.
На обидва цих показника впливає політика Ощадбанку по списанню позик. Якщо позики продовжують відбиватися у звітах замість того, щоб списуватися після визначення їх безнадійності, це перебільшує розмір портфеля. Добре певна політика, згідно з якою формується резерв під збитки за позиками, і позики періодично оголошуються не підлягають відшкодуванню, рятує організацію від такої ситуації, коли безнадійної відразу оголошується велика сума, яка суттєво зменшує активи. З іншого боку, якщо позики списуються занадто швидко, ці два показники будуть мати занадто маленькі, не відображають реальність значення. [9,10,13]
Розглянувши всі необхідні фінансові показники можна сказати, що в цілому у Башкирського ОСБ 8598/0781 г. Нефтекамськ позитивна тенденція. І на даний момент навіть не проста ситуація на світовому фінансовому ринку не перешкода для розвитку банківського сектора Росії.
.3 Удосконалення кредитної політики
Ощадбанк - одна з небагатьох російських несировинних компаній, здатних відігравати значиму роль...
