449 * 0,04 * 15000=269400 рублів
Загальні витрати на сировину всього випуску 1302100 + 370425 + 191723 + +269400=2133648 рублів
Витрати на допоміжні матеріали 449 * 390 * 1,6=280 176 рублів
Витрати на запасні частини для ремонту обладнання 215000 * 1,15=247250 рублів
Витрати на електроенергію, воду 300 * 449 * 2,88 +4 * 449 * 20=423 856 рублів
Загальна сума матеріальних витрат 2133648 +280176 +247250 +423856 == 3084930 рублів
Витрати на оплату праці:
основні робочі 17 * 7700 * 12=1570800 рублів
допоміжні робітники 6 * 5400 * 12=388800 рублів
керівники 5 * 8600 * 12=516000 рублів
фахівці 4 * 7100 * 12=340800 рублів
технічні виконавці 5 * 5900 * 12=354000 рублів
Всього витрат на оплату праці 1570800 +388800 +516000 +340800 +354000 == 3170400 рублів
Витрати на оплату праці з урахуванням зростання 3170400 + (3170400 * 23/100) == 3899592 рублів
Соціальні внески 3899592 * 30/100=1169878 рублів
Норма амортизації будівель 100/20=5
Норма амортизації машин і устаткування 100/8=12,5
Норма амортизації транспортних засобів 100/5=20
Сума амортизації будівель 7160000 * 5/100=358 000 рублів
Сума амортизації машин і устаткування 3620000 * 12,5 * 2/100=905 000 рублів
Сума амортизації транспортних засобів 580000 * 20/100=116 000 рублів
Загальна сума амортизації 358 000 +905000 +116000=1379000 рублів
Інші витрати (2133648 + 280176 + 247250 + 423856 +3899592 + +1169878 +1379000) * 19/100=1811346рублей
Виробнича собівартість 2133648 + 280176 + 247250 + +423856 +3899592 + 1169878 + 1379000 +1811346=11344746 рублів
Питома вага витрат на сировину 2133648 * 100/11344746=18,8%
Питома вага витрат на допоміжні матеріали=280176 * 100/11344746=2,47%
Питома вага витрат на запасні частини для ремонту устаткування=247250 * 100/11344746=2,18%
Питома вага витрат на електроенергію, воду
=423856 * 100/11344746=3,74%
Питома вага витрат на оплату праці 3899592 * 100/11344746=34,37%
Питома вага витрат на соціальні внески 1169878 * 100/11344746=
=10,31%
Питома вага витрат амортизацію 1379000 * 100/11344746=12,15%
Питома вага витрат на податки і збори 603782 * 100/11344746=5,32%
Питома вага витрат на ремонт основних засобів 603782 * 100/11344746=5,32%
Питома вага на інші витрати 603 782 * 100/11344746=5,32%
2.3 Планування позареалізаційних витрат
Планову потребу в оборотних коштах 11344746 * 0,23=2609292рублей
Забезпеченість власними оборотними засобами 2609292 * 0,6 == 1565575рублей
Нестача обігових коштів для виробничої діяльності
=2609292-15655...
