-20102012-20112011-20102012-2011123456781. Основні засоби, тис. руб.35564837592712811090136, +024122,5352. Запаси, тис. руб.30603574573-29201095, 19073. Грошові кошти, тис. руб.1745329215-1416-11418, +853965,34954. Виручка від реалізації продукції, надання послуг, тис. руб.22124702705-1742223521, 2477575,5325. Собівартість реалізованої продукції, тис. руб.12975662271-731170543, +6392401,2376. Прибуток від реалізації товарної продукції, надання послуг, тис. руб.915-96434-1011530-10 ,492-452, 087. Чистий прибуток, тис. руб.695178499-51732125, +6115280,3378. Середньооблікова чисельність, чел.6969650-410094, 20299. Продуктивність праці, тис. руб./чел.32 ,066,8141,62-25, 2534,8121,2414611,16
За даними таблиці 1 видно, що за 2011 р. в заклад культури «ДК металургів» розмір основних фондів збільшився на 1281 тис. руб. або на 36,0%, розмір запасів - 573 тис. руб. або на 1910,0%, грошові кошти організації скоротилися на 1416 тис. руб. або на 81,2%, виручка від реалізації - на 1742 тис. руб. або на 78,8%, чистий прибуток - на 517 тис. руб. або на 74,4%, дебіторська заборгованість організації збільшилася на 428 тис. руб. або на 104,1%, кредиторська заборгованість - на 653 тис. руб. або на 2612%.
За 2012 р. в заклад культури «ДК металургів» розмір основних фондів збільшився на 1090 тис. руб. або на 22,5%, розмір запасів скоротився на 29 тис. руб. або на 4,8%, грошові кошти організації скоротилися на 114 тис. руб. або на 34,7%, виручка від реалізації збільшилася на 2235 тис. руб. або на 475,5%, чистий прибуток - на 321 тис. руб. або на 180,3%, дебіторська заборгованість організації зменшилася на 140 тис. руб. або на 16,7%, кредиторська заборгованість - на 34 тис. руб. або на 5,0%.
2.2 Аналіз руху грошових потоків КК «Палац культури металургів»
Основна мета аналізу грошових потоків полягає у виявленні причин дефіциту (надлишку) грошових потоків і визначенні джерел їх надходження та напрямків витрачання для контролю за поточною ліквідністю і платоспроможністю підприємства.
Його платоспроможність і ліквідність дуже часто знаходяться в залежності від реального грошового обороту у вигляді потоку грошових платежів, що відображаються на рахунках бухгалтерського обліку.
За 2011 рік залишок грошових потоків виріс на 217 тис. руб. або в 4,1 рази. На це зміна вплинув приплив грошових потоків від поточної діяльності в сумі 1606 тис. руб. Однак з інвестиційної діяльності відбувся відтік грошових потоків у розмірі 1389 тис. руб.
За 2012 залишок грошових потоків знизився на 71 тис. руб. або в 1,3 рази. На це зміна вплинув приплив грошових потоків від поточної діяльності в сумі 978 тис. руб.
Таблиця 2 - Вертикальний аналіз надходження і витрачання грошових потоків в установі культури «ДК металургів» в 2010-2012 рр.., тис. руб.
Найменування показателейАбсолютная велічінаДоля від суми всіх джерел грошових потоків,% Абсолютна велічінаДоля від суми всіх джерел грошових потоків,% Абсолютна велічіна1234561. Надходження та джерела грошових потоковВиручка від реалізаціі221212, +512948,62958 Цільові поступленія1526986, 21321687,716724 Інші поступленія.2231, 35613,7330 Разом надходжень грошових потоков17704100, 015071100,0200322. Використання грошових потоків
