ного капіталу;
- ступінь залежності від зовнішніх джерел запозичень;
- динаміка чисельності клієнтів;
- розподіл клієнтів по галузях і секторах економіки, залежність їх бізнесу від сезонних коливань;
- розмір банку і його імідж;
- частка незнижуваних залишків на рахунках дрібних і середніх клієнтів;
- якість кредитного портфеля;
- узгодженість активів за термінами.
2. Зовнішні:
- фаза економічного циклу;
- динаміка змін процентних ставок на ринку;
- можливість рефінансування кредитів в ЦБ РФ;
- особливості регіональної економіки, її галузева структура.
Платоспроможність - це ще й здатність банку своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання, що випливають з торгових, кредитних і інших операцій грошового характеру.
Метою аналізу ліквідності та платоспроможності є оцінка ступеня впливу платоспроможності банку на кінцевий фінансовий результат його діяльності.
Загальний резерв ліквідності комерційного банку поділяється на первинний і вторинний.
Первинний резерв виступає головним джерелом ліквідності банку і включає: готівкові гроші, обов'язкові резерви; кореспондентські рахунки; платіжні документи в процесі інкасування.
Вторинний резерв служить джерелом поповнення первинних резервів і включає: портфель урядових цінних паперів; іноді короткострокові позики.
Загальний резерв ліквідності комерційного банку залежить від норми обов'язкового резерву, установлюваної ЦБ РФ і рівня резерву ліквідності, що визначається банком самостійно для себе. Кожен банк прагне створити мінімальний резерв ліквідних коштів і забезпечити максимальний кредитний потенціал.
Оскільки на банківську ліквідність впливають різні фактори, система показників для оцінки ліквідності може включати показники:
достатності власних коштів;
співвідношення активних і пасивних операцій за термінами їх здійснення і змістом;
якості активів, рівня ризикованості окремих активних операцій;
характеризують залучені кошти (ступінь диверсифікації депозитних операцій, обсяг і якість залучених ресурсів);
прибутковості, рентабельності (іноді). Їх не прийнято розраховувати при аналізі ліквідності, але банк, що допускає збитки, зменшує частку власного капіталу. Отримана ж прибуток збільшує капітал, сприяючи стабільної та ліквідної роботі в майбутньому.
Класичним варіантом аналізу ліквідності комерційного банку є аналіз на основі нормативів ліквідності, встановлених Центральним банком Російської Федерації.
Аналіз показників ліквідності проводиться в такій послідовності:
визначення фактичних значень коефіцієнтів ліквідності;
виявлення відповідності фактичних значень коефіцієнтів ліквідності нормативним;
виявлення чинників, що викликали відхилення фактичних значень показників.
Система показників (у тому числі нормативних), які можуть використовуватися при аналізі ліквідності банку, наведена в таблиці 2.
За результатами проведеного аналізу вживаються конкретні заходи щодо усунення недоліків і поліпшення ліквідності.
Таблиця 2. Показники аналізу платоспроможності банку та його фінансової стійкості
ЧіслітельЗнаменатель ПоясненіеВисоколіквідние актівиОбязательства до востребованіяКоеффіціент миттєвої ліквідності (норматив Н2), мінімальне значення 15%, оптимальне 20-50% Ліквідні активи (поточні) Зобов'язання до запитання і терміном до 30 днейКоеффіціент поточної ліквідності (норматив НЗ), мінімальне значення 50% Заборгованість банку понад 1 годаСобственние кошти і зобов'язання вище 1 годаКоеффіціент довгострокової ліквідності (норматив Н4), максимальне значення 120% Працюючі актівиАктівиКоеффіціент використання потужностей. Чим нижче значення коефіцієнта, тим вище ліквідність і вище ризик (оптимальне значення 60-80%) Ліквідні непрацюючі активи і захищений капіталОбязательстваКоеффіціент характеризує забезпеченість коштів клієнтів готівкою та високоліквідними активами, а також нерухомістю і цінностями
За результатами проведеного аналізу вживаються конкретні заходи щодо усунення недоліків і поліпшення ліквідності.
Ними можуть бути:
- збільшення статутного капіталу кредитної організації;
- отримання субординованих позик (кредитів);
- реструктуризація...
