о банку необхідно розробити заходи, що сприяють підвищенню рівня прибутковості його активів, поліпшивши їх якісний склад за рахунок збільшення частки продуктивних активів, раціонального розподілу власних і залучених коштів на готівкові гроші, інвестиції, позики та інші активи. Особливу увагу при розміщенні коштів повинна приділятися позичковим операціям та інвестиціям у цінні папери.
Рішенням проблеми розміщення коштів є «купівля» таких активів (надання позичок і інвестицій), які можуть принести найвищий дохід на прийнятному рівні ризику. Значна частина залучених банком коштів підлягає оплаті за вимогами або з дуже коротким терміном повідомлення. Тому умовами розумного управління банком є ??забезпечення здатності задовольняти вимоги вкладників і наявність грошових коштів, достатніх для задоволення потреб у кредиті клієнтів банку.
Незважаючи на загальні тенденції в складі і структурі активів ВАТ РК «Аманбанк» банк повинен прагне до створення раціональної структури активів, які залежать, насамперед, від якості активів.
При розміщенні коштів перед банком завжди стоїть завдання вирішення конфлікту між ліквідністю і прибутковістю. Власники акцій банку зацікавлені в більш високі доходи, які отримуються за рахунок вкладення коштів у довгострокові цінні папери, кредитуванні позичальників з сумнівною кредитоспроможністю і скороченні невикористовуваних залишків, але ці дії погіршують ліквідність банку, необхідну для вилучення вкладів і для задоволення попиту на кредит з боку давніх клієнтів. У спробах вирішити дилему «ліквідність - прибутковість» існує три підходи до управління активами. У кожного з цих методів є плюси і мінуси. При вирішенні конкретних завдань комерційного банку менеджери можуть використовувати елементи управління активами будь-якого з методів і їх поєднання. У період надлишку коштів можна широко використовувати метод загального фонду коштів. Другий метод - розподіл активів або конверсія коштів, третій - пов'язаний з науковим управлінням і застосуванням ЕОМ. При використанні будь-якого з методів потрібно ретельно зіставляти граничні витрати по залученню коштів з гранично можливими доходами від активних операцій.
В основі методу загального фонду коштів лежить принцип об'єднання всіх ресурсів. Кошти в банк надходять з різних джерел, включаючи вклади до запитання, ощадні, строкові вклади, а також власний капітал банку. Потім ці кошти розподіляються між тими видами активів, які вважаються придатними. У цій моделі неважливо, з якого джерела надійшли кошти, поки їх розміщення сприяє досягненню поставлених перед банком цілей.
Цей метод вимагає від менеджерів рівного дотримання принципів ліквідності та прибутковості. Засоби розміщують у такі види активних операцій, які найбільш повно відповідають цим принципам.
Особливу увагу банкіри приділяють первинним активів, які можуть бути негайно використані для виплати вилучаються внесків і задоволення заявок на кредити. Це головне джерело ліквідності банку.
До первинних резервів відносяться готівка в сейфі і чеки, платіжні документи в процесі інкасування, кошти на кореспондентських рахунках в інших банках, кошти на резервному рахунку Національного банку.
Вторинні резерви включають високоліквідні дохідні активи, які з мінімальною затримкою і невеликим ризиком можна перетворити на готівкові кошти. До них відносяться активи, що складають портфель цінних паперів і кошти на позичкових рахунках.
Після визначення розмірів первинних і вторинних резервів банк може надавати клієнтам позички. Позики - це найголовніша частина банківських активів, а доходи по позиках - найбільша складова банківського прибутку.
В останню чергу при розміщенні коштів визначається склад портфеля цінних паперів. Призначення портфеля інвестицій - приносить банку дохід і бути доповненням резерву другої черги по мірі наближення терміну погашення довгострокових цінних паперів.
Метод розподілу активів встановлює, що розмір необхідних банку ліквідних коштів залежить від джерел залучення фондів. За допомогою цього методу розмежовуються джерела коштів відповідно до нормативів обов'язкових резервів і швидкістю їх обігу. Наприклад, вклади до запитання вимагають більш високої норми обов'язкових резервів, ніж строкові вклади, і швидкість їх обороту також вище, ніж у інших вкладів. За цією моделлю у банку ніби існують центри або «банки всередині банку» - банк вкладів до запитання, банк ощадних вкладів, банк строкових вкладів і банк
Багато автори по-різному визначають основні напрямки активних операцій. Виділимо деякі з них. З метою ефективної реалізації стратегії банку в області кредитування та управління кредитними ризиками у ВАТ Аманбанк розроблено Положення Про внутрішню кред...
