таких недоліків, як затримка вантажообігу і обігу грошей, через необхідність депонування власних коштів платників для виставлення акредитива, що може призвести до їх тимчасовим фінансових ускладнень.
Така форма розрахунків як акредитив вигідна постачальникам в розрахунках з неакуратними платниками чи покупцями, платоспроможність яких їм невідома. Одночасно і для платника акредитив більш кращий, ніж попередня оплата, при використанні якої більш ймовірні різні шахрайські дії.
Однак правоохоронна практика свідчить про вчинення протиправних дій і при даній формі розрахунків. При розрахунках з використанням акредитиву гроші пересилаються в банк постачальника товару і видаються одержувачу грошей при виконанні ними певних умов (як правило, документів про відвантаження товарів). При здійсненні шахрайських дій по заволодінню грошовими засобами при цій формі розрахунків шахраї пред'являють до банку підроблені документи про відвантаження або інших умовах акредитива, отримують грошові засоби та ховаються. Тобто при вчиненні злочинів постачальник (Шахрайська фірма) без відвантаження товару направляє в банк підроблені документи, отримує зараховані на рахунок кошти і переховується. Цей вид злочинів зустрічається досить рідко, так як дана форма розрахунків не отримала широкого розповсюдження, а також є багато складнощів при підробці документів, що свідчать про відвантаження товару або інших умовах акредитива.
Шахрайства, здійснюються при розрахунках кредитними картами. Злочини, пов'язані з кредитними картами, умовно можна розділити на три групи:
1. незаконне використання кредитних карток;
2. незаконне використання платіжних квитанцій;
3. використання підроблених кредитних карток.
У першу групу входять злочину, при вчиненні яких зловмисники не піддають платіжний засіб кредитних карток небудь змін і фальсифікаціям. Серед зловживань цієї групи можна виділити наступні різновиди:
• використання або спроба використання картки на чуже ім'я;
• протиправне використання картки її законним держателем.
До першого різновиду відносяться факти використання втраченої або викраденої картки злочинцями від імені їх законних власників. При цьому там, де це необхідно, застосовується код доступу до рахунку власника або фальшиве посвідчення особистості. Як правило, крадіжки відбуваються при пересиланні карток компанією їх власникам поштою (в цьому випадку є велика ймовірність для зловживань, бо ані відправник, ні одержувач не знають про зникнення кредитних карток) або у законних власників картки викрадаються на території країни і за кордоном кишеньковими злодіями, особами з числа обслуговуючого персоналу готелів і іншими.
Загублені або вкрадені картки в подальшому використовуються для одержання товарів і послуг в підприємствах, що здійснюють розрахунки за кредитними картками, особисто, через підставних осіб, або в змові з працівниками торговельних підприємств, найчастіше з касирами таких підприємств, а також самими працівниками. При цьому підробляється підпис власника картки на рахунках, а нерідко виготовляються і пред'являються фальшиві документи на ім'я власника картки. У ряді випадків після покупки дорогого вироби картка назад підкидається різними методами її законному власнику.
Зафіксовані і факти змови для незаконного використання кредитних карток, при якому іноземний громадянин - власник картки добровільно передає свою кредитку російському громадянинові для використання в обумовлені терміни, що співпадають зі часом його перебування в нашій країні. Після виїзду із країни іноземець заявляє про її втраті в Росії.
До першій групі зловживань тісно примикають правопорушення другої групи, пов'язані з шахрайським використанням рахунків (сліпів). При цьому можливі наступні варіанти:
• з забутих в ресторанах, готелях, клубах, кафе тощо кредитних карт працівниками підприємств знімаються сліпи, в яких підробляється підпис; в Надалі вони використовуються для незаконного отримання товарів і послуг на своєму підприємстві;
• виготовлені аналогічним чином чеки збуваються іншим особам, які пред'являють їх у ін підприємства;
• з кредитної картки без відома її власника знімається не один примірник відбитків (Сліпів), а кілька, за якими незаконно виходять товари і послуги. Такі факти мають місце, як правило, в ресторанах. p> Крім того, в Росії відбуваються крадіжки імпринтерів (прокатних пристроїв), за допомогою яких виготовляються підроблені сліпи, які пред'являються в подальшому для отримання товарів.
У третій групі шахрайств з використанням підроблених кредитних карт можна виділити такі способи:
• фальсифікація діючих кредитних карток;
• виготовлення підроблених кредитних карток.
У першу різновид входять злочину, при здійсненні яких у законних власників викрадаються платіжні засоби. У їх реквізити (номер, ім&#...
