Зміст
Введення
Глава 1. Грошові потоки у виробничо-господарської та фінансової діяльності підприємства
. 1 Економічна сутність грошових потоків підприємства
. 2 Грошовий потік і характеристика його видів
. 3 Інформаційна система управління грошовими потоками
Глава 2. Методи аналізу грошових потоків підприємства
. 1 Методи аналізу грошових потоків, які не використовують дисконтування
. 2 Методи оцінки грошових потоків у часі
. 3 Методи оцінки грошових потоків в умовах інфляції
Глава 3. Оптимізація і планування грошових потоків підприємства
. 1 Оптимізація грошових потоків підприємства
. 2 Розробка плану надходження і витрачання грошових коштів
Висновок
Список літератури
грошовий оборот підприємство інфляція
Введення
Наявність грошей у підприємства визначає можливість його виживання та напрями подальшого розвитку.
Ефективність оптимізації грошових потоків підприємства, обслуговуючих його господарську діяльності, залежить, насамперед, від інформаційної бази для прийняття рішень - якісно проведеної аналітичної роботи. У свою чергу, в практиці фінансового менеджменту накопичений великий досвід у частині оптимізації грошових розрахунків, підвищення прибутковості, фінансової стійкості та ринкової активності підприємства, зниження ризиків втрати ліквідності і банкрутства. У зв'язку з цим, тема курсової роботи, пов'язана з аналізом і управлінням грошовими потоками підприємства, набуває особливої ??актуальності.
Тема дослідження широко висвітлена в працях вітчизняних і зарубіжних економістів. Багато авторів приділяють увагу питанням аналізу та фінансового менеджменту грошових потоків підприємства. З російських економістів - це Жолонскій Є., Івакіна І., Костиренко Р.О., Кононенко О., Маханько О., із зарубіжних авторів - це Баканов М.І., Бланк А., Бочаров В.В., Крейнина М., Кононенко О., Леонтьєв В.Є., Радковська Н.П. Савицька Г., Савчук В.П. Уткін Е., Шапкін А.С., Шапкін В.А., Шеремет А.Д., і багато інших.
У даній роботі розглядається поняття грошових потоків з точки зору управління ними на підприємстві.
Управління грошовими потоками на підприємстві в даний час є актуальною темою, оскільки від формування обороту грошових коштів залежить його фінансова стійкість, платоспроможність, здатність безперебійно функціонувати і розвиватися відповідно до вимог ринку, всі ці фактори, в свою чергу, впливають на стан суспільства і економіки в цілому.
Однією з головних проблем російської економіки в даний час є дефіцит грошових коштів на підприємствах для здійснення ними своєї поточної та інвестиційної діяльності. Однак при найближчому розгляді даної проблеми з'ясовується, що однією з причин цього дефіциту є, як правило, низька ефективність залучення та використання грошових ресурсів, обмеженість застосовуваних при цьому фінансових інструментів, технологій, механізмів.
Основною метою даної роботи є вивчення сутності управління грошовими потоками на підприємстві, визначення основних способів планування та оперування грошовими коштами.
Виходячи з цього, в роботі поставлені наступні завдання:
проаналізувати існуючі точки зору з теоретичним аспектам грошового обороту і уточнити визначення поняття грошові потоки підприємства;
класифікувати і визначити їх з точки зору значущості для управління;
виявити основні інструменти управління і аналізу грошових потоків;
визначити основні напрямки управління грошовими потоками.
Об'єктом дослідження в даній роботі виступають грошові потоки підприємства.
Предметом вивчення є аналіз та оцінка регулювання процесу руху грошових коштів.
Глава 1. Грошові потоки у виробничо-господарської та фінансової діяльності підприємства
. 1 Економічна сутність грошових потоків підприємства
Здійснення практично всіх видів фінансових операцій генерує певний рух грошових коштів у формі їх надходження або витрачання. Цей рух грошових коштів функціонуючого підприємства в часі являє собою безперервний процес і визначається поняттям грошовий потік raquo ;. На сучасному етапі управління грошовими потоками підприємства приділяється, все більше уваги і на цьому шляху вже досягнутий певний прогрес. [7, 265...
